Расчет экономических показателей АТП
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Вид перевозок
Городские
Род перевозимого груза
Фанера
Тип подвижного состава
Камаз 5320
Грузоподъёмность, тонн 8
Списочное количество автомобилей 50
Расстояние перевозки 11
Коэффициент использования пробега 0,64
Коэффициент выпуска а/м на линию 0,67
Время в наряде, час 8.1
Категория условий эксплуатации 4
Содержание
1.Экономическиепоказателиработы АТП
1.1.Эксплуатационные показателиработы АТП
1.2.Основные производственныефондыи нематериальные активы АТП
1.3.ОборотныефондыАТП
1.4.Трудовыересурсы АТП
1.5.Себестоимость перевозок
1.6.Финансовые результатыработы АТП
2.Повышениеэкономическойэффективностидеятельности АТП
2.1. Организационно - техническиемероприятия, направленные
на повышение эффективностииспользованияпроизводственных
фондови рост прибыли
2.2. Экономическиепоказатели АТП после внедрения мероприятий
Заключение
Список литературы
1.Эксплуатационные показатели работы АТП
В соответствии с исходными данными , используя справочные и нормативные
материалы определяем технико- эксплуатационные показатели , производственную
программупоэксплуатации парка,
показатели наличияподвижного состава. Результатырасчетов представляем по форме таблицы 1.
1.1 Производственнаябаза
1.1.1Среднесписочноеколичествоавтомобилей
На первом этапе рассчитывается среднесписочное количество автомобилей за год (Асс).
Условно принимается, что поставка и списание автомобилей происходит в середине квартала.
Асс=[(Ан.г.-Авыб)•Дк+АДвв+АДвыб]/Дк ,
где Анг- списочное количество автомобилей на начало года, ед.;
Авыб- количество автомобилей , выбывающих в текущем году, ед.;
Дк- количество календарных дней в году;
АДвв- количество автомобеле-дней пребывания на АТП поступающих автомобилей, дн.;
АДвыб- количество автомобеле-дней пребывания на АТП выбывающих автомобилей, дн.
Анг - 50 автомобилей
I кв. : январьфевральмарт15 февраля 4/2
II кв.: апрельмайиюнь 15 мая0/1
III кв. : июль августсентябрь15 августа 1/0
IV кв. : октябрь ноябрь декабрь15 ноября 0/1
АДвв = 4*320 +0*230+1*138+0*46 = 1418
АДвв = 1418 дн.
АДвыб = 2*45+1*121+0*213+1*305 = 516
АДвыб = 516 дн.
Дк - 365 дней
Асс=[(50-4)*365+1418+516]/365
Асс= 51,3 ед.
1.1.2Общаягрузоподьёмность а/м
qобщ= Асс ? qн
q общ = 8*51,3=410,4
qобщ = 410,4 т.
1.2 Производственнаяпрограммаэксплуатации
1.2.1 Объем перевозок
Q =Дк ? ?? ? Тн ? Vт ? ? ? ? ? Асс ? q н,
lcр + Vт ? ? ? t п - р
где Дк = 365 дней;
?? - коэффициент выпуска автомобиля на линию0,67;
Тн - продолжительность нахожденияавтомобиля на линии8,1 ч.;
Vт - техническаяскорость автомобиля24 км/час [3,стр.18];
? - коэффициент использования пробега 0,64;
? - коэффициент использования грузоподъемности 1, (т.к. груз 1-го класса )[3,стр.25];
lс.р -среднея длина ездки с грузом 11 км.;
tп-р - время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку .
tп-р = (q ? ? ? Нп-р)/60 час.
где Нп-р - время простоя при погрузке, разгрузке; мин.
* Нп-р = 0,91 мин. [3,стр.12]
tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12
tп-р=0,12 ч.
Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8=972,3
11+24*0,64*0,12
Q = 972,3 тыс.т
1.2.2 Грузооборот
P = Q ? lср
P = 972,3*11 = 10695
Р=10695 тыс. ткм.
1.2.3Общий пробег автомобиля
Lобщ = lсс ? АДр ,
гдеlсс - средне суточный пробег автомобиля ,км;
АДр - автомобиле-дни в работе.
lсс =Тн ? Vт ? lср
lср + Vт ? ? ? tп-р
lcc = (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167
lсс=167 км
АДр = Дк ? Асс ? ??
АДр = 365 *51,3*0,67 = 12545
АДр = 12545 авт.дни в работе.
Lобщ = 167*12545 = 2095,015
Lобщ= 2095,015тыс. км.
1.2.4 Автомобиле- часы в работе
АЧр = АДр ? Тн
АЧр = 12545*8,1 = 101,614
АЧр= 101,614 тыс. час.
1. 3. Технико -эксплуатационныепоказатели.
1.3.1Годоваявыработкана однусреднесписочную авто тонну
в тоннах : WQ = Дк ? ?? ? Тн ? Vт ? ? ? ?
lcр + Vт ? ? ? tп-р
WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1 = 2377
11+24*0,64*0,12
WQ = 2377т
втоннокилометрах:
Wр = Дк ? ?? ? Tн ? Vт ? ? ? ? ? l cр
lcр + Vт ? ? ? tп-р
Wр =365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26147
11+24*0,64*0,12
Wp = 26147 ткм
Таблица 1-Показатели работы АТП
Показатели
Обозначения
По АТП за год
Производственная база
1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.
2. Общая грузоподъёмность автомобилей, т
Асс
qобщ
51,3
410,4
Производственная программа эксплуатации автомобилей
3. Объём перевозок, тыс. т
4. Грузооборот, тыс. ткм
5. Общий пробег автомобилей, тыс. км
6. Автомобе – часы работы, тыс. ч
Р
Lобщ
АЧр
972,3
10695
2095,015
101,614
Технико – эксплуатационные показатели
7. Коэффициент выпуска автомобилей на линию
8. Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч
9. Среднетехническая скорость, км/ч
10. Коэффициент использования грузоподъёмности
11. Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч
12. Коэффициент использования пробега
13. Средняя длина ездки с грузом, км
14. Среднесуточный пробег одного автомобиля, км
15. Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:
в тоннах
в тонно-километрах
?в
Тн
Vт
?
tп-р
?
lе.г.
lсс
WQ
WP
0,67
8,1
24
1
0,12
0,64
11
167
2377
26147
1.2 Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП.
В данномподразделе курсовой работы определяемсреднегодовую стоимостьосновныхпроизводственныхфондовАТПи показателиэффективногоихиспользования : фондоотдачу и рентабельностьосновныхфондов , стоимостьнематериальных активов.
Среднегодовуюстоимостьосновныхпроизводственныхфондовопределяемкаксумму среднегодовойстоимостиактивнойчастифондов( подвижного состава) и производственно - технической базы (зданий, сооружений,производственногооборудованияидругихсредствтруда).Среднегодовую стоимость активной части основныхфондов определяемв соответствиис учетомзаданныхсроков выбытияипоступленияподвижногосостава. При определениебалансовойстоимости автомобиляучитываемстоимость его приобретения ( без НДС ) , налог на приобретение транспортныхсредств ( 20% от цены автомобилябез НДС), расходыподоставке5 % от цены автомобиля без НДС.
Результаты расчетовпооценкеосновныхпроизводственныхфондовАТП представляемввиде таблицы 2.
1.2.1Определяем балансовуюстоимость автомобиля
Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),
где Спр – цена одного автомобиля без НДС, руб.;
Сдост – стоимость доставки, руб.;
Сналог – налог на приобретение, руб.
Спр=25000 руб.
Сдост=0,05•25000=12500 руб.
Сналог=25000*0,2=50000 руб.
Сбал а/м=250000+12500+50000=312500
Сбал а/м = 132,5 тыс.руб.
1.2.2 Определяем стоимость производственно технической базы
Условнопринимаем, что стоимость производственно - технической базы не изменяласьв течениегода. Для ее определения используемнормативыудельныхкапитальныхвложений на новое строительство дляавто предприятий и соответствующиекоэффициентыихкорректирования .Расчет выполняемпо формуле:
Cптб = Nуд ? Aсс ? k1 ?k2 ? k3 ? k4? k5 ? Iц,
где Nуд - норматив удельныхкапитальныхвложенийнаодинавтомобиль, тыс.руб. Норматив удельныхкапитальныхвложенийнановоестроительство дляавто предприятийс полнымобьемомработ по ТО и ТР и среднесписочной численностьюавтомобилейдо100 единиц установленнапериод 1996 - 2000 г. в размере 7,86тыс. руб.
k1 - коэффициент учитывающийтипподвижного состава 1,77 [4,с15]
k2- коэффициент учитывающийналичие прицепов =1,00
k3 -коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей = 1,3
k4 -коэффициент , учитывающий влияние условий эксплуатации = 1,1
k5 -коэффициент , учитывающий среднесуточный пробег = 0,91
Iц- индекс цен, учитывающий удорожание строительства = 6.
Сптб = 7,86*51,3*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4
Сптб= 5572,4 тыс. руб.
1.2.3Определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП
Фсрг=(0,5Фнг+Ф04+Ф07+Ф10+0,5Ф кг)/4
Фсрг= Сбал а/м•(0,5Анг+А04+А07+А10+0,5Акг)/4,
где Анг, А04, А07, А10, Акг – соответственно количество единиц подвижного со-
става на начало года, на 15 числа 4-го, 7-го, 10-го
месяца и на конец года, тыс. руб.
Анг=50 ед.
А04=50+4-2=52 ед.
А07=52-1=51 ед.
А10=51+1=52 ед.
Акг=52-1=51 ед.
Фсрг=312,5(0,5*50+52+51+52+0,5*51)/4 = 15976
Фсрг=15976 тыс.руб.
По полученным данным найдём стоимость основных производственных фондов
Фоп=Фсрг+Сптб
Фоп=15976+5572,4 = 21548,4
Фоп=21548,4 тыс. руб.
.
Таблица 2 -Основныепроизводственныефонды АТП
Элементыосновных
фондов
Балансоваястоимость
единицы подвижного состава,
тыс.руб
Среднегодовая
Стоимость,
тыс.руб
1.Подвижнойсостав
2.Производственно -
техническаябаза
Итого
312,5
15976
5572,4
21548,4
Составистоимостьнематериальныхактивовпринимаемсамостоятельно.
Таблица 3- Состав и стоимость нематериальных активов
Состав нематериальных активов
Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1.Товарные знаки
50
2.Программы для ЭВМ и баз данных
100
3.Изобретения
120
4.Усовершенствования технологий
30
Итого
300
Фондоотдача :
Фотд = Dпер / Фпс.срг
Фотд = 10718,232/15976=0,67
Фотд = 0,67 руб
1.3 ОборотныефондыАТП
Потребность автотранспортного предприятияв оборотныхфондахопределяем на
основенормативаоборотныхсредств,приходящихнаодинрубльдохода (Ноб) .
ЭффективностьиспользованияоборотныхсредствАТПхарактеризуется
показателямиоборачиваемости , т.е. числомоборотов, совершаемыхоборотнымисредствамив течениеопределенногопериодавремени ипродолжительностью одногооборотавднях .
Результаты расчетовданногоподразделакурсовойработыявляются
показатели: среднегодоваястоимость нормируемыхоборотныхсредств ( Фоб),
nоб, tоб.
Фоб. н = Ноб ? Dпер
Фоб.н = 0,12 * 10718,232 = 1286,19
Фоб.н = 1286,19 тыс.руб
Nоб = Dпер / Фоб.н
Nоб =10718,232/1286,19= 8,3
Nоб = 8,3 об.
Тоб = Дк / Nоб
Тоб = 360 / 8,3 = 43
Тоб = 43 дн.
1.4 Трудовые ресурсы АТП
В данном подразделе определяем списочное количество работников АТПпо
категориям персонала.
Численностьводителяопределяетсяпоформуле:
Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ? Нпл),
где tн-з – подготовительно - заключительное время (установлено по нормам 18
мин на сменуили 0,043ч. на одинчасработы);
Фрвв – плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.;
Нпл – планируемое выполнение норм выработки.
Нпл=1 (принимаем самостоятельно)
Плановый фонд рабочего времени одного рабочего за год определяется по формуле:
Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]•t1-(Д’п-Д’от)•t2 ,
где Дк – календарное число днейв году;
Дв – выходные дни;
Дп – праздничные дни;
До – дниотпуска;
Дб – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам
( принимаем в размере 2,5% от Дк);
Дг.о. – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и госу-
дарственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от Дк);
t1 – продолжительность рабочего дня, ч;
Д’п – предпраздничные дни;
Д’от – количество праздничныхдней, совпадающих с отпуском;
t2 – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч.
Фрвв=[365-(114+31+9+2)]•8-(7-0.5)•1=1665,5 ч.
Nв=(101614+101614*0,043)/(1665,5•1,03) = 61
Nв=61 чел.
Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:
Nрем=7,4•Lобщ
Nрем=7,4*2,095=15
Nрем = 15 чел.
Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной0,2 - 0,3 чел.
от расчетной численности ремонтных рабочих.
Nвср = 15 * 0,2= 3
Nвср = 3 чел.
Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим
даннымсоставляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательныхрабочих.
Nслуж=0,14•(Nвод+Nрем+Nвср)
Nслуж=0,14*(61+15+3) = 11
Nслуж=11 чел. Nрук=2 чел.
Nспец=4 чел.
Nдр.служ=5 чел.
Производительностьтруда одногоработающего.
Производительностьтрудаодногоработающеговстоимостномвыраженииопределяем
поформуле:W = Д
N
где Д - годовойдоход АТП тыс.руб.
N -среднесписочнаячисленностьработающих, чел.
W = 11746/90 = 130,5
W = 130,5 тыс.руб.
1.5 Себестоимостьперевозок.
В данномподразделекурсовойработыопределяютсягодоваясуммазатрат АТП ,себестоимостьединицытранспортнойработыипоказательзатратнаодинрубль дохода.
Длякалькулированиясебестоимостииспользуютсяданныепроизводственной программыпоэксплуатации, техническомуобслуживанию и ремонтуподвижногосостава,плановпотрудуизаработнойплате, материально- техническогоснабженияифинансового плана.
Результатырасчетовпредставляемпоформетаблицы 3.
1.5.1Фондоплатытрудаводителей
Тарифная часть
Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей т.к. груз 1-го класса, то Кпоп=1.
Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75]
Расценка за тонну: Ст = Счас /60 • Нврт. • Кпоп
Ст =(5 / 60)*0,91=0,07
Ст = 0,07 руб
Нвр ткм = 60/(Vр • ? • qн)
Нвр ткм = 60/(24*0,64*8) = 0,48
Нвр ткм = 0,48 мин.
Расценка за тоннокилометр: Сткм = Счас /60 ? Нвр ткм ? Кпоп
Сткм =(5 / 60)*0,48 = 0,038
Сткм=0,038 руб.
Тарифная часть основного фонда заработной платы
Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм
Свод осн тар=0,07*972,3+10695*0,038 = 474,47
Свод осн тар=474,47 тыс. руб.
Надтарифнаячасть
Численностьводителей по классам:Nв2 кл= 0,3Nв =18 человек.
Nв1 кл= 0,5Nв =31 человек
Среднийпроцентнадбавкизаклассность
Ср% = (Nв1кл ? 25%+ Nв2кл ? 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)
Ср% =(31*25+18*10)/(31+18)=19,5
Ср%=19,5 %
Надбавказаклассность
Нкл = Счас * Фрвв * Ср% *N1,2
Нкл =5*1665,5*19,5 *49 = 79,545
Нкл=79,545 тыс.руб.
Доплаты
Принимаем среднийразмер доплаты 8%от тарифного заработка.
Д=474,47*0,08 = 37,958
Д=37,958 тыс.руб.
Премии
П=0,1 * Свод осн тар
П=0,1 * 474,47 = 47,447
П= 47,447 тыс. руб
Основной фонд заработной платы
Свод осн=Свод осн тар+НДП
Свод осн=447,47 +79,545+37,958+47,447 = 639,42
Свод осн=639,42тыс. руб.
Основной фонд заработной платы с учётом районного
коэффициента и северных надбавок
Кр = 1,5 для г. Иркутска[5]
Свод=1,5• Свод осн
Свод=1,5*639,42 = 959,13
Свод=959,13тыс. руб.
Дополнительный фонд заработной платы
Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок
Сдоп = 0,08 * Свод
Сдоп=0,08*959,13 = 76,73
Сдоп=76,73тыс. руб.
4)ФОТвод = Свод+ Сдоп
ФОТвод=959,13+76,73 = 1035,86
ФОТвод=1035,86 тыс. руб.
1.5.2.Отчисления на социальные нужды водителей
1) Отчисления на социальное страхование
Осс=0,054• ФОТвод
Осс=0,054*1035,86 = 55,9
Осс=55,9тыс. руб.
2) Отчисления в Пенсионный фонд
Опф=0,28• ФОТвод
Опф=0,28•1035,86 = 290
Опф=290 тыс. руб.
3)Отчисления в фонд медицинского страхования
Ом.с.=0,036• ФОТвод
Ом.с.=0,036•1035,86 = 37,29
Ом.с.=37,29тыс.руб.
4)Отчисления в фонд занятости
Офз=0,02• ФОТвод
Офз=0,02•1035,86 = 20,7
Офз=20,7тыс. руб.
1) Общая сумма отчислений в государственный бюджет
Огос.бюд=Осс + Опф + Ом.с. + Офз
Огос.бюд=55,9+290+37,29+20,7 = 403,9
Огос.бюд=403,9тыс. руб.
Таблица 4-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей
Наименование показателя
Величина показателя
1 Объём перевозок, тыс.т
972,3
2Объём транспортной работы, тыс.т-км
10695
3Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час
1665,5
4Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.
5
5 Расценка, руб.
за 1 т
за 1 т-км
0,07
0,038
6Тарифная часть основного фонда заработной платы,тысруб.
474,47
7Средний процент надбавки за классность, %
19,5
8Надбавка за классность, тыс.руб.
79,545
9Доплаты, тыс.руб.
37,958
10Премии, тыс.руб.
47,447
11Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.
639,42
12 Основной фонд заработной платы с учётом районного
Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.
959,13
13Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.
76,73
14Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.
1035,86
1.5.3 Автомобильное топливо
Для бортовых автомобилей: Qат = Lобщ • НL/100 + Р •Нтр/100,
где НL-норма расхода топлива на 100км [1,стр 230]
Нтр- норма расхода топлива на 100ткм [1, стр230]
1) Qат=2095,015*27/100+10695*2/100 = 779,5
Qат=779,5тыс.л.
2) Дополнительный расход топливав зимний период
Qат зим=0,042• Qат
Qат зим=0,042• 779,5 = 32,7
Qат зим=32,7 тыс.л.
3) Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы
Qат вн=0,005•(Qат +Qат зим)
Qат вн=0,005•(779,5+32,7) = 4
Qат вн=4 тыс.л.
4) Общий расход топлива
Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн
Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2
Qат общ=816,2тыс.л.
5) Расходы на топливо
Цена одного литра дизельного топлива – 2 руб.
Стопл=2*816,2=1632,4 тыс. руб.
Таблица 5-Расчёт в потребности в топливе
Показатели
Единицы измерения
Значение показателя
1. Марка топлива
Дизельное
2. Общий пробег
тыс. км
2095,015
3. Объём транспортной работы
тыс. ткм
10965
4. Количество ездок с грузом
ед.
5. Линейная норма расходов топлива на 100 км
пробега
л.
27
6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм
транспортной работы
л.
2
7. Итого нормативный расход топлива на пере-
Возки
л.
779500
9. Надбавки при работе в зимнее время
%
4,2
10. Всего нормативный расход топлива на пере-
возки
л.
812200
11. Расход топлива на внутри гаражные расходы
и технические надобности
л.
4000
12. Общий нормативный расход топлива
л.
816200
13. Цена 1 литра (без НДС)
руб.
2
14. Всего затрат на автомобильное топливо
тыс. руб.
1632,4
1.5.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Ссм.м=0,2• Стопл
Ссм.м=0,2• 1632,4 = 326,48
Ссм.м=326,48 тыс. руб.
1.5.5 Затраты навосстановление износа и ремонт автошин
Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),
гдеЦш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;
nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;
Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.
Нш=1,49 [1, стр235 ;6стр. 79]
Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 167,6
Сш=167,6 тыс. руб.
Таблица 6-Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин
Марка автомобиля
Среднесписочное количество автомобилей
Общий пробег,
тыс.км
Потребное число комплектов шин на один автомобиль
Размер и тип шины
Норма затрат на один комплект 1000 км пробега, %
Цена комплекта, тыс.руб.
Сумма затрат, тыс.руб.
КамАЗ
5320
51,3
2095
10
Диаг.
260-
508
1,49
800
167,6
1.5.6 Затраты на ТО и ТР подвижногосостава
ФОТ ремонтныхрабочих:
Срем = Счас • Тобщ,
где Тобщ - общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;
Счас – средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом разрядов, руб.
Счас ремонтного рабочего примем 3 рубля.
Тобщ=Фрем•Чрем•Крем,
где Фрем – годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего;
Чрем – численность ремонтных рабочих, чел;
Крем – коэффициент роста производительности труда.
Таблица 7-Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих
Разряд
1
2
3
4
5
6
7
8
Тарифный коэффициент
1,0
1,07
1,20
1,35
1,53
1,80
1,89
2,01
Количество рабочих
1
2
4
5
7
6
1
1
Средний тарифный коэффициент = 1,44
Тобщ=1665,5•15•1 = 24975
Тобщ=24975 чел.-час
Срем=3*24975 *1,44= 107,892
Срем=107,892 тыс. руб.
Доплаты: Д=0,08• Срем
Д=0,08•107,892 = 8,631
Д=8,631 тыс. руб.
Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной ставки за отработанное время
П=0,1• Срем
П=0,1•107,892 = 10,789
П=10,789 тыс. руб.
Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных надбавок
Срем осн=1,5•( Срем+ДП)
Срем осн=1,5•(107,892+8,631+ 10,789 ) = 190,968
Срем осн=190,968 тыс.руб.
Дополнительная заработная плата
Сдоп=0,08• Срем осн
Сдоп=0,08•190,968 = 15,27
Сдоп=15,27 тыс.руб.
ФОТрем= Срем осн+ Сдоп
ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238
ФОТрем=206,238 тыс.руб.
ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих
ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем
ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тыс. руб
ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб.
ФОТ пвр = Nпвр ? ЗП срг1пвр = 3 ? 10,96 = 32,88 тыс. руб.
Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно- вспомогательных рабочих:
Осн = (206,238+32,88)*0,39 =93,2
Осн = 93,2 тыс.руб.
Таблица 8-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих
Наименование показателя
Значение показателя
1.Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час
24,975
2.Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.
3
3.Средний по АТП разряд ремонтных рабочих
4,5
4.Средний тарифный коэффициент
1,44
5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.
4,32
6. Тарифная часть основного фонда заработной платы,тыс. руб.
107,892
7. Доплаты, тыс. руб.
8,631
8.Премии, тыс. руб.
10,789
9.Итого основной фонд заработной платы, руб.
127,312
10.Основной фонд заработной платы с учётом районного ко-
эффициента и северных надбавок, тыс.руб.
190,968
11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.
15,27
12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.
206,238
Затраты назапасные частииматериалы
Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,
где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;
Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.
Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]
Нмат = 9 руб. [1, стр259]
Сзч мат=[(7,89+9)*6*2095015]/1000=212,28
Сзч мат =212,28 тыс. руб.
Таблица 9-Расчёт затрат на запчасти и материалы
Марка автомобиля
Общий пробег, тыс.км
Норма затрат с учетом индекса цен, тыс.руб.
Сумма затрат, тыс.руб.
Общая сумма затрат, тыс.руб.
материалы
Запасные части
материалы
Запасные части
КаМАЗ5320
2095,015
54
47,34
113,11
99,17
212,28
1.5.7 Амортизационныеотчислениянаполноевосстановление
подвижного состава
АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]
где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на
полное восстановление
Нпв=0,37% [4,стр.8]
АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422,4
АОпс =2422,4 тыс. руб.
1.5.8 Накладныерасходы
1.5.8.1 ФОТ служащих
Численность руководителей 2 человек
Месячныйоклад руководителяпримем1,5 тыс. руб.
Численность специалистов 4 человека
Месячный оклад специалистов примем1,3 тыс.руб.
Численность служащих5 человек
Месячный оклад служащих1,1 тыс.руб.
итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4
ФОТслуж=164,4тыс.руб
Надбавки 10% от тарифной части:
Н =164,4*0,1 =16,44
Н =16,44 тыс. руб.
Доплата 10%от тарифной части:
Д =164,4*0,1 =16,44
Д =16,44 тыс. руб.
Премии 20% от тарифной части:
П =164,4*0,2 =32,88
П =32,88 тыс.руб.
Основной фонд заработной платы служащих
Сслуж =ФОТслуж +НДП
Сслуж=164,4+65,76 =230,16
Сслуж =230,16 тыс. руб.
Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента
С =Сслуж *1,5
С =230,16*1,5 =345,24
С =345,4 тыс. руб.
Дополнительный фонд заработной платы служащих
Сдоп =0,08*С
Сдоп =0,08*345,24 =27,6
Сдоп =27,6 тыс. руб.
Основной фонд оплаты труда служещих
ФОТслуж =С+Сдоп
ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84
ФОТслуж =372,84 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды
1)Отчисление на социальное страхование:
Осс =0,054*ФОТслуж
Осс=0,054*372,84 =20,1
Осс =20,1тыс. руб.
2)Отчисление в пенсионный фонд:
Опф =0,28*ФОТслуж
Опф=0,28* 372,84=104,39
Опф =104,39 тыс.руб.
3)Отчисление в фонд занятости :
Офз =0,2*ФОТслуж
Офз=0,2*372,84 =7,46
Офз =7,46 тыс.руб.
4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:
Офс =0,036*ФОТслуж
Офс =0,036*372,84 =13,4
Офс =13,4 тыс.руб.
Общая сумма отчислений в государственный бюджет:
Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс
Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35
Огос. бюд =145,35 тыс.руб.
Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих
Наименование показателя
Значение показателя
1. Численность руководителей, чел
2
2. Средний оклад руководителей, тыс. руб
1,5
3. Численность специалистов, чел
4
4. Средний оклад специалистов, тыс. руб
1,3
5. Численность других служащих(технических исполнителей)
5
6. Средний оклад других служащих, тыс. руб
1,1
7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб
164,4
8. Надбавки, тыс. руб
16,44
9. Доплаты, тыс. руб
16,44
10. Премии, тыс. руб
32,88
11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб
230,16
12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. Руб
345,24
13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб
27,6
14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб
372,84
Таблица 11-План по труду и кадрам
Категории персонала
Численность, чел.
Фонд оплаты труда ,
тыс.руб
Среднемесячная зар.плата, т.руб
Водители
61
1035,86
16,98
Ремонтные рабочие
15
206,238
13,7
Подсобно- вспомога-
тельные рабочие
3
32,88
10,96
Служащие
11
372,84
37,28
Всего работающие
90
1647,818
18,5
1.5.8.2 Амортизационныеотчисления наполноевосстановления
производственнойтехнической базы и нематериальных активов
АО птб = 0,1 Сптб
АО птб = 0,1*5572,4=557,24
АО птб =557,24 тыс. руб.
1.5.8.3 Земельныйналог
Нзем = Снал. ? П
Снал.- ставка налога = 0,5 руб.
П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2
Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.
1.5.8.4 Налог с владельцевавтотранспортныхсредств
Нвлад. = 0,6 ? ММОТ ? Nл.с. ? Асс,
ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб.
Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.
Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91
Нвлад.=56,91 тыс.руб.
1.5.8.5 Плата за выбросзагрязняющихвеществватмосферу
Нвыб. = Снал ? Qат
Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66
Нвыб.=3,66 тыс.руб.
1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств
Нпр=Снал*Спр.*Nвв,
Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года
Нпр = 0,2*250*5=250
Нпр = 250 тыс.руб
1.5.8.7Затратына рекламупримемравными43 тыс. руб.
1.5.8.8Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.
1.5.8.9Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.
Таблица 12 - Калькуляциясебестоимостиперевозок
Статьи затрат
Сумма
затрат,
тыс. руб.
На 1 ткм,руб
Структура %
1.
2.
3.
4.
1.Фонд оплаты труда водителей
2.Отчисления на социальные нужды,
в том числе : насоциальное страхование
в Пенсионныйфонд,
вГосударственныйфонд занятности,
в фондыобязательного медицинского
страхования
3.Автомобильное топливо
4.Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы
5.Затраты на восстановление износаи ремонтшин
6.Затраты на ТО и ТР подвижного состава,
в том числе: фонд оплаты труда
ремонтныхрабочих,
отчисления на соц . нужды,
затраты на запчастии материалы
7.Амортизационныеотчисленияна полное
восстановлениеподвижногосостава
8.Накладныерасходы
8.1ФОТ служащих
8.2.Отчисленияна соц/нужды
8.3АО на восстановление ПТБ
8.4Представительские расходы
8.5Затратына рекламу
8.6 Износ по нематериальным активам
8.7 Налоги включаемые в себестоимость
8.8 Прочиенакладныерасходы
1035,86
403,9
55,9
290
20,7
37,29
1632,4
326,48
167,6
544,598
239,118
93,2
212,28
2422,4
2640,649
372,84
145,35
557,4
43
13
50
1227,179
232,04
0,1
0,04
0,15
0,03
0,02
0,05
0,23
0,25
11,3
4,4
17,8
3,6
1,8
5,9
26,4
28,8
ИТОГО
9173,887
0,87
100
Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическимсодержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.
Таблица 13-Затратыпроизведенныеавтотранспортнымпредприятием
Экономическиеэлементы
Годоваясуммазатрат, тыс.руб.
1.Материальныезатраты
2.Затратынаоплатутруда
3.Отчисления на социальные нужды
4.Амортизация основныхфондов
5.Прочие затраты
Итого
2338,76
1647,818
642,45
2979,64
1565,219
9173,887
Затраты, произведенныеАТП на выполнениеперевозокпринятотакже делить на тригруппы; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты наоплатутрудаводителей. Атакже рассчитываютудельныепеременныеиудельно - постоянныезатраты. Выполняемтакиерасчетыи результатыпредставляемпоформетаблицы 14.
Таблица14-Частныеизмерителизатрат
Группыстатей затрат
Сумма, тыс. руб.
Затраты на единицу, руб.
********************
1 руб.
Дохода
1 ткм
1 км
1 авт-ч
1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-
ями на соц.нужды
1439,76
0,13
0,14
2.Переменные затраты
5093,478
0,47
0,48
2,4
3. Условно-постоянные затраты
2640,649
0,25
0,25
25,98
Итого
9173,887
0,85
0,87
Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,
где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:
Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб
ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды
Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887
Собщ = 9173,887 тыс. руб.
Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:
Sткм=Собщ/Р
Sткм=9173,887/10718,232 =0,87
Sткм=0,87 руб.
Затраты на один рубль дохода :
З = Собщ / Dпер
З =9173,887/10718,232=0,85
З=0,85 руб.
1.6.Финансовые результаты работы АТП
Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных
с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции.
Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за выполнение
услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе
тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом
НДС.
В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке
грузов.
1.6.1 Выручка
Определяется по формуле :
Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,
где -tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;
Iц- индекс цен=7,3;
k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;
k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;
kр- районный коэффициент =1.3.
Впер =972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79
Впер=13397,79 тыс. руб.
1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)
Dпер = Впер/0,8
Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232
Dпер=10718,232 тыс.руб.
Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам
Показатели
Единицы измерения
Величина показателя
1 Вид груза
---
Фанера
2 Класс груза
---
1
3 Расстояние перевозки
км
11
4 Объем перевозки
тыс т
972,265
5 Тариф
руб
1,21
6 Сумма оплаты по тарифу
тыс руб
8587,7
7 Надбавки(скидки)
тыс руб
нет
8 Районная надбавка
тыс руб
11164
9 Сумма дохода
тыс руб
10718,232
10 Сумма НДС
тыс руб
2678,56
11 Сумма выручки
тыс руб
13397,79
1.6.3 Прибыль от реализации
Ппер = Dпер - Собщ
Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345
Ппер=1544,345 тыс. руб.
1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,
где Роп, операционные расходы;
Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные доходы, (принимаем самостоятельно)
Операционные расходы:
1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02
Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4
Ним=371,4 тыс.руб.
2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ? Dпер
Нжф=0,015*10718,232=160,77
Нжф=160,77 тыс. руб.
3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ? ММОТ*Nсс
Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675
Ссм=2,675тыс, руб.
4 Налог на рекламу : 0,05 ? 2 = 0,1
Нр=0,1 тыс.руб.
Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб
Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :
Dоп = 600 тыс. руб
Dдр = 700 тыс. руб
Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4
Пфхд = 2309,4 тыс.руб.
1.6.5 Валовая прибыль
Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,
где Dврн,Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем самостоятельно.
Пвал = 2309,4+350-400=2259,4
Пвал =2259,4 тыс. руб.
1.6.6 Налогооблагаемая прибыль
Пнал = Пвал – Льготы + ?НР i,
где ?НР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов (?Нрi = 0
Льготы:
Общая сумма = 340 тыс. руб
Пнал = 2259,4-340=1919,4
Пнал=1919,4тыс.руб.
1.6.7 Чистая прибыль
Пчист = Пнал – Нпр,
где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ? Пнал = 671,79тыс. руб
Пчист = 2259,4-671,79=1587,6
Пчист=1587,6тыс. руб.
1.6.8 Нераспределённая прибыль
Пнер = Пчист – Оср,
где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно
Отвлечённые средства :
Общая сумма = 600тыс. руб
Пнер =1587,6-600=987,6
Пнер=986,6 тыс.руб.
1.6.9 Средняя доходная ставка :
Dср = Dпер/Р
Dср = 10718,232/10695=1
Dср =1 руб.
1.6.10Рентабельность производства :
Rпр = ( Пвал / Собщ ) ? 100 %
Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6
Rпр=24,6%
1.6.11Рентабельность перевозок :
Rпер = Ппер / Собщ ? 100 %
Rпер =(5544,345/9173,887)*100%=16,8
Rпер=16,8%
1.6.12 Общая рентабельность :
R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ? 100 %
Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1
Rобщ=13,1%
Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год
Наименование показателя
Значение показателя,
тыс руб
1Выручка от реализации услуг
13397,79
2Налог на добавленную стоимость
2678,26
3Доход от реализации продукции(нетто-выручка)
10718,232
4Себестоимость реализации продукции
9173,887
5Прибыль от реализации продукции
1544,345
6Доходы от участия в других организациях
700
7Прочие операционные доходы
600
8Прочие операционные расходы
534,945
9Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
2309,4
10Прочие внереализационные доходы
350
11Прочие внереализационные расходы
400
12Прибыль за год
2259,4
13Налогооблагаемая прибыль
1919,4
14Налог на прибыль
671,79
15Чистая прибыль
1587,6
16Отвлеченные средства
600
17Нераспределенная прибыль
987,6
Повышение экономической эффективности работы АТП
2.1Организационно-технические мероприятия, направленные на
повышение эффективности работы АТП
По результатам выводов ,сделанных на основании результатов первого раздела
курсовой работы, во втором разделе намечаем возможные мероприятия по улучшению
показателей работы АТП. Результаты внедрения представляем в форме таблицы17
Таблица 17- Организационно-технические мероприятия, направленные
на повышение эффективности работы АТП
Наименование мероприятия
Единовременные затраты на внед-рение мероприятия. тыс.руб.
Изменяющиеся
технико-
эксплуатационные
показатели
Возможный %
изменения
повышение снижение
1.Перевозка грузов по системе рациональных маршрутов, разработанных с применением математических методов планирования
50
Коэффициент использования пробега
3
2.Внедрение диагности-ческих комплексов для определения тех. состояния автомобилей без разработки
200
Коэффициент выпуска автомобилей на линию
4
3.Внедрение мероприятий по подогреву двигателей в зимнее время
250
Продолжительность работы на линии
5
2.2Экономические показатели работы АТП после внедрениямероприятий
2.2.1Показатели работы АТП
Таблица 18-Показатели работы АТП
Показатели
Обозначения
По АТП за год
Производственная база
1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.
2. Общая грузоподъёмность автомобилей, т
Асс
qобщ
51,3
410,4
Производственная программа эксплуатации автомобилей
3. Объём перевозок, тыс. т
4. Грузооборот, тыс. ткм
5. Общий пробег автомобилей, тыс. км
6. Автомобе – часы работы, тыс. ч
Р
Lобщ
Ачр
1095,06
12045,66
2280,618
111,475
Продолжение таблицы 1.1
Технико – эксплуатационные показатели
7. Коэффициент выпуска автомобилей на линию
8. Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч
9. Среднетехническая скорость, км/ч
10. Коэффициент использования грузоподъёмности
11. Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч
12. Коэффициент использования пробега
13. Средняя длина ездки с грузом, км
14. Среднесуточный пробег одного автомобиля, км
15. Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:
в тоннах
в тонно-километрах
?в
Тн
Vт
?
tп-р
?
lе.г.
lсс
WQ
WP
0,7
8,505
24
1
0,12
0,66
11
174
2668,3
29351
2.2.2Основные производственныефонды АТП
Мероприятия , направленные на повышение эффективности работы АТП предполагаем
внедрить с 1 января. Тогда:
Фср.г.1=Фср.г.+Зе,
где Фср.г - среднегодовая стоимость основных производственных фондов до внедрения;
Зе- единовременные затраты на внедрение мероприятий
Фср.г.=15976тыс. руб.
Таблица 2-Основные производственныефонды АТП, тыс. руб.
Элементыосновных
фондов
Балансоваястоимость
единицы подвижного состава,
тыс.руб
Среднегодовая
Стоимость,
тыс.руб
1.Подвижнойсостав
2.Производственно -
техническаябаза
Итого
312,5
15976
5572,4
21548,4
Таблица 19- Состав и стоимость нематериальных активов
Состав нематериальных активов
Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1.Товарные знаки
50
2.Программы для ЭВМ и баз данных
100
3.Изобретения
120
4.Усовершенствования технологий
30
5Математические методы планирования систем рациональных маршрутов
50
Итого
350
2.2.3 Трудовые ресурсы АТП
Численностьводителяопределяетсяпоформуле:
Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ? Нпл),
Nв=(111475+0,043*111475)/(1665,5*1,03)=68
Nв=68 чел.
Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:
Nрем=7,4•Lобщ
Nрем=7,4*2,28=17
Nрем= 17чел.
Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной0,2чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.
N вср=0,2*Nрем.
Nвср = 17 * 0,2= 3
Nвср =3 чел.
Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическимданнымсоставляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательныхрабочих.
Nслуж=0,13•(Nвод+Nрем+Nвср)
Nслуж=0,13*(68+17+3)=12
Nслуж=12 чел. Nрук=3 чел.
Nспец=4 чел.
Nдр.служ= 5 чел.
Производительностьтруда одногоработающего.
Производительностьтрудаодногоработающеговстоимостномвыраженииопределяемпоформуле:W = Д/N
где Д - годовойдоход АТП млн.руб.
N -среднесписочнаячисленностьработающих, чел.
W = 11575,36/100=115,753
W=155,753 тыс. руб.
2.2.4Себестоимостьперевозок.
2.2.4.1 Фондоплатытрудаводителей
Тарифная часть
Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей, т.к. груз 1-го класса, то Кпоп=1.
Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75].
Расценка за тонну: Ст = (Счас/60)• Нврт. • Кпоп
Ст =(5/60)*0,91*1=0,07
Ст=0,07 руб.
Нвр ткм = 60/(Vр • ? • qн)
Нвр ткм = 60/(24*8*0,66)=0,47
Нвр ткм = 0,47 мин.
Расценка за тоннокилометр: Сткм =( Счас/60) ? Нвр ткм ? Кпоп
Сткм =(5/60)*0,47*1=0,038
Сткм=0,038 руб.
Тарифная часть основного фонда заработной платы
Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм
Свод осн тар=1095,06*0,07+12045,66*0,038=534,4
Свод осн тар=534,4 тыс. руб.
Надтарифнаячасть
Численностьводителей по классам:Nв2 кл= 0,3*Nв =20 человек.
Nв1 кл= 0,5*Nв =34 человека
Среднийпроцентнадбавкизаклассность
Ср% = (Nв1кл ? 25%+ Nв2кл ? 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)
Ср% =(34*25+20*10)/(34+20)=19,4
Ср%=19,4 %
Надбавказаклассность :
Нкл = Счас • Фрвв• Ср% *N1,2
Нкл =5*1665,5*0,194*54=87,212
Нкл=87,212 тыс.руб.
Доплаты:
Принимаем доплаты10% от тарифного заработка.
Дбр=Свод.осн.тар.*0,08
Дбр=534,4*0,08=42,752
Дбр=42,752 тыс.руб.
Премии :
П=0,1•Свод.осн.тар.
П=0,1*534,4=53,44
П= 53,44 тыс. руб
Основной фонд заработной платы
Свод осн=Свод осн тар+НДП
Свод осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804
Свод осн=717,804тыс. руб.
Основной фонд заработной платы с учётом районного
коэффициента и северных надбавок
Кр = 1,5 для г. Иркутска[5]
Свод=1,5• Свод осн
Свод=1,5*717,804=1076,706
Свод=1076,706тыс. руб.
Дополнительный фонд заработной платы
Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок
Сдоп = 0,08*Свод
Сдоп=0,08*1076,706=86,12
Сдоп=86,12тыс. руб.
4)ФОТвод = Свод+ Сдоп
ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826
ФОТвод=1162,826тыс. руб.
2.2.4.2 Отчисления на социальные нужды водителей
О сн=0,39*1162,826=453,5
О сн=453,5 тыс. руб.
Таблица 20-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей
Наименование показателя
Величина показателя
1 Объём перевозок, тыс.т
1095,6
2Объём транспортной работы, тыс.т-км
12045,66
3Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час
13107
4Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.
5
5 Расценка, руб.
за 1 т
за 1 т-км
0,07
0,038
6Тарифная часть основного фонда заработной платы,тысруб.
534,4
7Средний процент надбавки за классность, %
19,4
8Надбавка за классность, тыс.руб.
87,212
9Доплаты, тыс.руб.
42,725
10Премии, тыс.руб.
53,44
11Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.
717,804
12 Основной фонд заработной платы с учётом районного
Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.
1076,706
13Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.
86,12
14Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.
1162,826
2.2.4.3Автомобильное топливо
Таблица 22 - Расчётпотребности в топливе
Показатели
Единицы измерения
Значение показателя
1. Марка топлива
Дизельное
2. Общий пробег
тыс. км
2280,618
3. Объём транспортной работы
тыс. ткм
12045,66
4. Количество ездок с грузом
ед.
Нет
5. Линейная норма расходов топлива на 100 км
пробега
л.
27
6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм
транспортной работы
л.
1,3
7. Итого нормативный расход топлива на пере-
возки
тыс. л.
856,68
9. Надбавки при работе в зимнее время
тыс. л.
36,84
10. Всего нормативный расход топлива на пере-
возки
тыс. л.
893,52
11. Расход топлива на внутри гаражные расходы
и технические надобности
тыс. л.
4,5
12. Общий нормативный расход топлива
тыс. л.
898
13. Цена 1 литра (без НДС)
руб.
2
14. Всего затрат на автомобильное топливо
тыс. руб.
1796
2.2.4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Ссм.м=0,2• Стопл
Ссм.м=0,2• 1796=359,2
Ссм.м=359,2тыс. руб.
2.2.4.5.Затраты навосстановление износа и ремонт автошин
Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),
гдеЦш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;
nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;
Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.
Нш=1,49 % [1, стр235 ;6стр. 79]
Сш=800*10*(2280618/1000)*(1,49/100)=182,4
Сш=182,4 тыс. руб.
2.2.4.6 Затраты на ТО и ТР подвижногосостава
ФОТ ремонтныхрабочих и подсобно-вспомогательных рабочих
Таблица 23-Расчёт фонда оплаты труда ремонтныхрабочих
Наименование показателя
Значение показателя
1.Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час
28,305
2.Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.
3
3.Средний по АТП разряд ремонтных рабочих
4,5
4.Средний тарифный коэффициент
1,44
5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.
4,32
6. Тарифная часть основного фонда заработной платы,тыс. руб.
122,277
7. Доплаты, тыс. руб.
9,78
8.Премии, тыс. руб.
12,228
9.Итого основной фонд заработной платы, руб.
144,285
10.Основной фонд заработной платы с учётом районного ко-
эффициента и северных надбавок, тыс.руб.
216,4
11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.
17,3
12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.
233,7
ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих
ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем
ЗПсрг 1рем =.233,7/17=13,7
ЗПсрг 1рем=13,7 тыс. руб.
ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем .
ЗП срг 1пвр =0,8*13,7=10,96
ЗП срг 1пвр=10,96тыс. руб.
ФОТ пвр = Nпвр ? ЗП срг1пвр
ФОТ пвр =3*10,96=32,88
ФОТ пвр=32,88 тыс.руб.
ФОТ рем+ФОТ пвр=266,58 тыс. руб.
Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих 103,9 тысяч рублей.
Затраты назапасные частииматериалы
Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,
где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;
Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.
Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]
Нмат = 9 руб. [1, стр259]
Сзч мат=[(7,89+9)*6*2280618]/1000=231,12
Сзч мат =231,12 тыс. руб.
2.2.4.7 Амортизационныеотчислениянаполноевосстановление
подвижного состава
АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]
где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на
полное восстановление
Нпв=0,37% [4,стр.8]
АОпс = 312,5(2280618/1000)*(0.37/100)=2636,96
АОпс =2636,96 тыс. руб.
2.2.4.8 Накладныерасходы
ФОТ служащих :
Численность служащих 12 человек
Месячныйоклад : руководителяпримем1,5 тыс. руб.
Специалистов-1,3 тыс.руб.
служащих-1,1 тыс.руб.
Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих
Сслуж. осн.тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4
Сслуж осн тар = 182,4 тыс. руб.
Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих
Наименование показателя
Значение показателя
1. Численность руководителей, чел
3
2. Средний оклад руководителей, тыс. руб
1,5
3. Численность специалистов, чел
4
4. Средний оклад специалистов, тыс. руб
1,3
5. Численность других служащих(технических исполнителей)
5
6. Средний оклад других служащих, тыс. руб
1,1
7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб
182,4
8. Надбавки, тыс. руб
18,24
9. Доплаты, тыс. руб
18,24
10. Премии, тыс. руб
36,48
11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб
255,36
12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. руб
383,04
13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб
30,64
14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб
413,68
Отчислениянасоц./нуждыслужащих :
Осн. = 0,39* ФОТ служ
Осн = 0,39*413,68=161,3
Осн = 161,3 тыс. руб.
Таблица 25-План по труду и кадрам
Категории персонала
Численность, чел.
Фонд оплаты труда ,
тыс.руб
Среднегодовая зар.плата, т.руб
Водители
68
1162,826
17,1
Ремонтные рабочие
17
233,7
13,7
Подсобно- вспомога-
тельные рабочие
3
32,88
10,96
Служащие
11
413,68
37,6
Всего работающие
99
1843,086
18,6
Амортизационныеотчисления наполноевосстановления
производственнойтехнической базы и нематериальных
активов
АО птб = 0,1 Сптб
АО птб = 0,1*5572,4=557,24
АО птб = 557,24 тыс. руб.
Земельныйналог :
Нзем = Снал. ? П
Снал.- ставка налога = 0,5 руб.
П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2
Нзем = 0,5 ? 12 = 6 тыс. руб.
Налог с владельцевавтотранспортныхсредств.
Нвлад. = 0,6 ? ММОТ ? Nл.с. ? Асс,
ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 тыс.руб.
Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.
Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тыс. руб.
Плата за выбросзагрязняющихвеществватмосферу.
Нвыб. = Снал ? Qат
Нвыб = 0,155*35 *0,825*898000 /1000= 4 тыс. руб.
Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250 тысяч рублей.
Затратына рекламупримемравными43 тыс. руб.
Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб
Таблица 26-Калькуляциясебестоимостиперевозок.
Статьи затрат
Сумма
затрат,
тыс. руб.
На 1 ткм,руб
Структура %
1.
2.
3.
4.
1.Фонд оплаты труда водителей
2.Отчисления на социальные нужды,
в том числе : насоциальное страхование
в Пенсионныйфонд,
вГосударственныйфонд занятности,
в фондыобязательного медицинского
страхования
3.Автомобильное топливо
4.Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы
5.Затраты на восстановление износаи ремонтшин
6.Затраты на ТО и ТР подвижного состава,
в том числе: фонд оплаты труда
ремонтныхрабочих,
отчисления на соц . нужды,
затраты на запчастии материалы
7.Амортизационныеотчисленияна полное
восстановлениеподвижногосостава
8.Накладныерасходы
8.1ФОТ служащих
8.2.Отчисленияна соц/нужды
8.3АО на восстановление ПТБ
8.4Представительские расходы
8.5Затратына рекламу
8.6 Износ по нематериальным активам
8.7 Налоги включаемые в себестоимость
8.8 Прочиенакладныерасходы
1162,826
453,5
62,79
325,58
23,26
41,86
1796
359,2
182,4
601,6
266,58
103,9
231,12
2636,96
2803,93
413,64
161,3
557,24
43
13
50
1325,094
240,616
0,1
0,04
0,15
0,03
0,02
0,05
0,22
0,23
11,6
4,5
17,9
3,6
1,8
6
26,4
28,1
ИТОГО
9996,416
0,84
100
Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическимсодержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 27.
Таблица 27-Затратыпроизведенныеавтотранспортнымпредприятием
Экономическиеэлементы
Годоваясуммазатрат, тыс.руб.
1.Материальныезатраты
2.Затратынаоплатутруда
3.Отчисления на социальные нужды
4.Амортизация основныхфондов
5.Прочие затраты
Итого
2568,72
1843,086
718,4
3194,2
1672,01
9996,416
Затраты, произведенныеАТП на выполнениеперевозокпринятотакже делить на тригруппы; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты наоплатутрудаводителей. Атакже рассчитываютудельныепеременныеиудельно - постоянныезатраты. Выполняемтакиерасчетыи результатыпредставляемпоформетаблицы 28.
Таблица28 -Частныеизмерителизатрат
Группыстатей затрат
Сумма, тыс. руб.
Затраты на единицу, руб.
********************
1 руб.
Дохода
1 ткм
1 км
1 авт-ч
1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-
ями на соц.нужды
1439,76
0,13
0,14
2.Переменные затраты
5093,478
0,47
0,48
2,4
3. Условно-постоянные затраты
2640,649
0,25
0,25
25,2
Итого
9173,887
0,85
0,87
Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,
где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:
Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб
ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды
Собщ=2,4*2280,618+25,2*111,475+ 1616,326 = 9996,416
Собщ = 9996,416 тыс. руб.
Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:
Sткм=Собщ/Р
Sткм=9996,416/12045,66 =0,84
Sткм=0,84 руб.
Затраты на один рубль дохода :
З = Собщ / Dпер
З =9996,8416/11575,36=0,86
З=0,86 руб.
Финансовые результаты работы АТП
Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных
с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции.
Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за выполнение
услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе
тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом
НДС.
В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке
грузов.
Выручка
Определяется по формуле :
Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,
где -tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;
Iц- индекс цен=7;
k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;
k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;
kр- районный коэффициент =1.3.
Впер =,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79
Впер=13397,79 тыс. руб.
1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)
Dпер = Впер/0,8
Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232
Dпер=10718,232 тыс.руб.
Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам
Показатели
Единицы измерения
Величина показателя
1 Вид груза
---
Фанера
2 Класс груза
---
1
3 Расстояние перевозки
км
11
4 Объем перевозки
тыс т
972,265
5 Тариф
руб
1,21
6 Сумма оплаты по тарифу
тыс руб
8587,7
7 Надбавки(скидки)
тыс руб
нет
8 Районная надбавка
тыс руб
11164
9 Сумма дохода
тыс руб
10718,232
10 Сумма НДС
тыс руб
2678,56
11 Сумма выручки
тыс руб
13397,79
1.6.3 Прибыль от реализации
Ппер = Dпер - Собщ
Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345
Ппер=1544,345 тыс. руб.
1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,
где Роп, операционные расходы;
Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные доходы, (принимаем самостоятельно)
Операционные расходы:
1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02
Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4
Ним=371,4 тыс.руб.
2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ? Dпер
Нжф=0,015*10718,232=160,77
Нжф=160,77 тыс. руб.
3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ? ММОТ*Nсс
Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675
Ссм=2,675тыс, руб.
4 Налог на рекламу : 0,05 ? 2 = 0,1
Нр=0,1 тыс.руб.
Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб
Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :
Dоп = 600 тыс. руб
Dдр = 700 тыс. руб
Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4
Пфхд = 2309,4 тыс.руб.
1.6.5 Валовая прибыль
Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,
где Dврн,Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем самостоятельно.
Пвал = 2309,4+350-400=2259,4
Пвал =2259,4 тыс. руб.
1.6.6 Налогооблагаемая прибыль
Пнал = Пвал – Льготы + ?НР i,
где ?НР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов (?Нрi = 0
Льготы:
Общая сумма = 340 тыс. руб
Пнал = 2259,4-340=1919,4
Пнал=1919,4тыс.руб.
1.6.7 Чистая прибыль
Пчист = Пнал – Нпр,
где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ? Пнал = 671,79тыс. руб
Пчист = 2259,4-671,79=1587,6
Пчист=1587,6тыс. руб.
1.6.8 Нераспределённая прибыль
Пнер = Пчист – Оср,
где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно
Отвлечённые средства :
Общая сумма = 600тыс. руб
Пнер =1587,6-600=987,6
Пнер=986,6 тыс.руб.
1.6.9 Средняя доходная ставка :
Dср = Dпер/Р
Dср = 10718,232/10695=1
Dср =1 руб.
1.6.10Рентабельность производства :
Rпр = ( Пвал / Собщ ) ? 100 %
Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6
Rпр=24,6%
1.6.11Рентабельность перевозок :
Rпер = Ппер / Собщ ? 100 %
Rпер =(5544,345/9173,887)*100%=16,8
Rпер=16,8%
1.6.12 Общая рентабельность :
R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ? 100 %
Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1
Rобщ=13,1%
Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год
Наименование показателя
Значение показателя,
тыс руб
1Выручка от реализации услуг
13397,79
2Налог на добавленную стоимость
2678,26
3Доход от реализации продукции(нетто-выручка)
10718,232
4Себестоимость реализации продукции
9173,887
5Прибыль от реализации продукции
1544,345
6Доходы от участия в других организациях
700
7Прочие операционные доходы
600
8Прочие операционные расходы
534,945
9Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
2309,4
10Прочие внереализационные доходы
350
11Прочие внереализационные расходы
400
12Прибыль за год
2259,4
13Налогооблагаемая прибыль
1919,4
14Налог на прибыль
671,79
15Чистая прибыль
1587,6
16Отвлеченные средства
600
17Нераспределенная прибыль
987,6
Заключение
Внедрение мероприятий, связанных с перевозкой грузов по системе рациональных маршрутов,по подогреву двигателей в зимнее время и внедрение диагностических комплексов для определения технического состояния автомобилей привело к улучшению основных технико-экономических показателей работы АТП , а именно:
снижение себестоимости на 6.1%, увеличению чистой прибыли на 39,9% ,росту общей рентабельности на 35,3%, росту фондоотдачи на 7,17%, снижению затрат на 1 рубль доходов на 6,4%. Считаю внедрение выше перечисленных мероприятий экономически целесообразно.
Литература
1.Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред.
С.Л.Голованенко.-3е изд., переработанное и дополненное .-К.:Техника,1991.-351с.
2.Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта:
Учеб. Пособие для автотрансп. Спец. Вузов.-М.: Высш. Щк.,1991.-223 с.
3.Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом
и сдельные расценки для оплаты труда водителей.- М.: Экономика , 1989.
4.Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению
курсовой работы для студентов дневной формы обучения специальности 240100.- Составитель: канд. экон . наук, доцент Т.А.Малетина.- Иркутск. 1996.- 15 с.
5.Прейскурант № 13-01-01 ”Тарифы на перевозку грузов и другие услуги , выполняемые автомобильным транспортом” .- М.: Госкомцен РСФСР , 1989.- 48 с.
6.Краткий автомобильный справочник.- 10е изд., перераб. и доп.- М.: Транспорт,1983.- 220 с.
|
