Ценообразование на экспортную и импортную продукцию
| |
| |
|Министерство образования |
|Российской Федерации |
| |
| |
|Вологодский государственный |
|технический университет |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|контрольная работа |
|по ДИСЦИПЛИНЕ "ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ" |
|ПО ТЕМЕ |
|"цЕНООБРАЗОВАНИЕ НА ЭКСПОРТНУЮ И |
|ИМПОРТНУЮ ПРОДУКЦИЮ" |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Выполнил: |
|Лазарев М.Д. |
|студент группы ЗМЭ-54 |
|шифр 957301124 |
| |
| |
| |
| |
| |
|Вологда |
|2000 |
Содержание
Стр.
|1. Внешняя торговля и цены |2 |
|2. КОНТРАКТНАЯ ЦЕНА И СПОСОБ ЕЕ ФИКСАЦИИ |4 |
|3. РАСЧЕТ ЦЕН НА ЭКСПОРТИРУЕМУЮ ПРОДУКЦИЮ |6 |
|4. ПОПРАВКИ К ЦЕНАМ НА ЭКСПОРТИРУЕМУЮ ПРОДУКЦИЮ |8 |
|5. Валютный курс и цены |15 |
|ЗАКЛЮЧЕНИЕ |16 |
|ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА |17 |
1. ВНЕШНЯЯ ТОРГОВЛЯ И ЦЕНЫ
Международное экономическое разделение труда в последние годы достигло
невиданных в истории экономического развития масштабов, а мировая торговля
становится господствующим фактором не только экономического, но и
политического, общественного и культурного развития в мире и определяется в
настоящее время все более распространяющимся партнерством в системе внешней
торговли. Чем интенсивнее международное экономическое переплетение
предприятий, стран и экономических сообществ, тем сильнее
заинтересованность использовать другие страны в качестве потенциальных
клиентов, поставщиков или должников. Четкое функционирование мировой
экономики является сейчас решающим условием экономического роста и
международной активности предприятий во многих странах мира. Внешняя
торговля стала важной движущей силой экономического развития в мире.
Страна, участвуя в международной торговле, имеет возможность при данных
производственных ресурсах увеличить степень удовлетворения общественных
(включая личные) потребностей. Основными источниками повышения
эффективности являются следующие.
1. Усиление конкуренции на внутреннем рынке. При запрете на внешнюю
торговлю производство некоторого товара внутри страны может быть
монополизировано одним предприятием. Как известно, стремясь к максимуму
прибыли, монополия сокращает выпуск продукции и повышает цену по сравнению
с тем, что было бы в условиях совершенной конкуренции. При этом не
достигается оптимальная с общественной точки зрения структура выпускаемой
продукции. Товаров, выпускаемых монополистами, производится слишком мало.
Открытие внутреннего рынка для производителей из других стран уменьшает
возможности манипулирования ценами и объемами производства у отечественных
производителей.
2. Экономия от расширения масштабов производства. Если бы не было
международной торговли, небольшая страна была бы вынуждена самостоятельно
производить все потребляемые ею виды продукции. Но во многих отраслях
минимум средних затрат в длительном периоде достигается при объеме
производства, который значительно превышает потребности одной страны. Если
страна производит все виды продукции, она вынуждена использовать
предприятия мощностью ниже оптимальной. Тем самым средние затраты на
единицу продукции увеличиваются.
Целесообразно, если небольшая страна будет специализироваться на
производстве некоторых видов продукции, при этом использовать предприятия
оптимальной мощности, значительную часть этой продукции экспортировать за
рубеж, а полученную выручку использовать для импорта товаров, ею не
производимых.
3. Международная торговля дает стране возможность получить ресурсы,
которыми она не обладает.
4. Международная торговля позволяет использовать принцип «сравнительного
преимущества».
Среди специфических черт, которыми обладает международная торговля,
выделяются следующие:
• различия в мобильности (способности к перемещению) ресурсов между
странами значительно ниже, чем внутри страны;
• наличие разных валют;
• разная финансово-бюджетная политика, порождающая свою собственную систему
экспортных субсидий, пошлин и ограничений на импорт;
• разная степень политического вмешательства и контроля, заметно
отличающаяся по степени и характеру от тех, что применяются в отношении
внутренней торговли.
Динамика развития мировой экономики определяется не только экономическим
развитием отдельных стран и регионов мира, но и их политическим развитием,
общественными структурами и влиянием культурных факторов, которые
определяют направление и интенсивность внешнеторговых потоков.
Экономический рост, конъюнктурное развитие, налоговая политика и прежде
всего политика валютного курса на важнейших мировых рынках становятся
факторами, оказывающими все большее влияние на экспортные возможности и
другую зарубежную деятельность предприятия.
Цена товара — один из существенных элементов контракта купли-продажи.
Каждая внешнеторговая сделка должна обязательно содержать в себе условие о
цене, по которой продается товар, или указание способа определения цены
этого товара.
Многообразие связей мирового рынка порождает и множество цен в
международной торговле. Товар одинакового качества, поставляемый на
одинаковых условиях (фрахтовая база, форма оплаты, срок и объем поставки и
т. п.), в одном и том же центре международной торговли имеет различные по
уровню цены обычных регулярных коммерческих сделок. Данную множественность
цен можно объяснить перечисленными выше группами факторов (структура рынка,
проводимая налоговая, бюджетная, таможенная политика и т. п.).
Вопрос о современных мировых ценах является сравнительно простым, когда
речь идет о сырьевых товарах, в значительной мере однородных и
стандартизированных. Сложнее решается вопрос о мировых ценах, когда дело
касается промышленных изделий вообще, и в особенности машин и оборудования,
представленных на рынках множеством видов с различными качественными и
другими характеристиками. Однако и в этой области покупатель, несмотря на
разнообразные конструктивные особенности предлагаемых ему в различных
странах машин и оборудования, сравнивает их цены и путем соответствующего
анализа приходит к выводу о том, какое оборудование ему больше подходит и
обойдется сравнительно дешевле.
2. КОНТРАКТНАЯ ЦЕНА И СПОСОБ ЕЕ ФИКСАЦИИ
При установлении цены товара в контракте купли-продажи определяются:
единица измерения цены, базис цены, валюта цены, способ фиксации цены и
уровень цены.
Единица измерения цены. Порядок определения единицы измерения цены зависит
от характера товара и от практики, сложившейся в торговле данным товаром на
мировом рынке. Цена в контракте может быть установлена за:
• определенную количественную единицу (или за определенное число единиц)
товара, указанную в обычно применяемых в торговле данным товаром единицах
измерения (веса, длины, площади, объема, штук, комплектов и т. д. или в
счетных единицах — сотни, дюжина);
• весовую единицу исходя из базисного содержания основного вещества в
товаре (для таких товаров, как руды, концентраты, химикалии и др.);
• весовую единицу в зависимости от колебаний натурного веса, содержания
посторонних примесей и влажности. При поставке товара разного качества и
ассортимента цена устанавливается за единицу товара каждого вида, сорта,
марки в отдельности. Если по одному контракту поставляется большое число
разных по качественным характеристикам товаров, цены на них, как правило,
указываются в спецификациях, составляющих неотъемлемую часть контракта.
При поставках комплектного оборудования цены обычно устанавливаются по
позициям на каждую частичную поставку или на отдельные комплектующие части
и указываются в приложении к контракту.
Если в основу цены кладется весовая единица, необходимо определить характер
веса (брутто, нетто), или оговорить, включает ли цена стоимость тары и
упаковки. Это указание необходимо также в тех случаях, когда цена
устанавливается за штуку, за комплект.
Базис цены устанавливает, входят ли транспортные, страховые, складские и
другие расходы по доставке товара в цену товара.
Валюта цены. Цена в контракте может быть выражена в валюте страны-
экспортера, импортера или в валюте «третьей страны». При выборе валюты цены
на массовые товары большое значение имеют торговые обычаи, существующие в
торговле этими товарами. Например, в контрактах на каучук, цветные металлы
принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты,
пушнину — в американских долларах.
Экспортер, как правило, стремится зафиксировать цену в относительно более
устойчивой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы
установить цену в валюте, подверженной обесценению (подробнее см. ниже).
Способ фиксации цены. Цена может быть зафиксирована в контракте в момент
его заключения или определяться в течение срока его действия или к моменту
исполнения контракта. В зависимости от способа фиксации различают следующие
виды цен: твердая, подвижная, скользящая, с последующей фиксацией.
При установлении подвижной цены в контракт вносится оговорка,
предусматривающая, что если к моменту исполнения сделки цена на рынке
повысится или понизится, соответственно должна измениться и цена,
зафиксированная в контракте. Эта оговорка носит название «оговорки о
повышении или снижении цены».
Обычно в контракте оговаривается допустимый минимум отклонения рыночной
цены от контрактной (2-5%), в пределах которого пересмотр зафиксированной
цены не производится. При установлении подвижной цены в контракте
обязательно должен быть оговорен источник, по которому следует судить об
изменении рыночной цены. Подвижные цены чаще всего устанавливаются на
промышленные сырьевые и продовольственные товары, поставляемые по
долгосрочным контрактам.
Цена с последующей фиксацией устанавливается в процессе исполнения
контракта. В контракте в этом случае оговариваются условия фиксации и
принцип определения уровня цены.
Например, цена может устанавливаться по договоренности сторон перед
поставкой каждой предусмотренной контрактом партии товара или при
долгосрочных поставках перед началом каждого календарного года. Покупателю
может быть предоставлено право выбора момента фиксации цены в течение срока
исполнения сделки с оговоркой: какими источниками информации о ценах ему
следует пользоваться для определения уровня цены. Так, при сделках на
биржевые товары оговаривается, по котировкам какой биржи и по какой рубрике
копировального бюллетеня будет определяться цена, а также срок, в течение
которого покупатель обязан уведомить продавца о своем желании зафиксировать
цену в контракте. Такие сделки носят название «онкольные».
Контрактная цена устанавливается на основе изучения конкурентных материалов
по данному товару, выбора цены конкурентов на аналогичные товары и внесения
необходимых поправок на реальную сопоставимость технического уровня,
качества, коммерческих условий сделок и т. п.
Роль экспортеров и импортеров в контрактном ценообразовании неодинакова,
так как они представляют разные интересы. Поэтому у контрагентов
внешнеторговой сделки существует различная специфика подхода к определению
цены и учету отдельных ценообразующих факторов.
3. РАСЧЕТ ЦЕН НА ЭКСПОРТИРУЕМУЮ ПРОДУКЦИЮ
Экспортер определяет цену предложения одним из трех методов: 1) на базе
издержек производства; 2) исходя из уровня спроса; 3) ориентируясь на
уровень цен конкурентов.
Основное преимущество метода установления цен на основе издержек
производства заключается в его простоте. Основой определения цены являются
базовые издержки на единицу продукции, к которым прибавляется величина,
покрывающая неучтенные затраты и включающая прибыль фирмы.
Учет издержек производства осуществляется на основе калькуляции. Формальная
схема калькуляции экспортных цен мало отличается от схемы, используемой при
расчете внутренних цен. Основное отличие экспортной калькуляции от
внутренней заключается в дополнительных расходах по сбыту, а именно:
• комиссионное вознаграждение продавцов и представителей;
• импортные таможенные расходы в стране покупателя;
• транспортные издержки;
• затраты на финансирование;
• расходы по страхованию товара;
• расходы по упаковке;
• резервы, необходимые для покрытия непредвиденных рисков;
• расходы по составлению контракта, оформлению сертификатов и прочих бумаг.
На практике существуют два основных подхода к использованию данного метода
при определении цены:
1) с использованием полных издержек производства;
2) с использованием предельных издержек производства.
Суть первого метода состоит в исчислении совокупности затрат на единицу
продукции, то есть полных издержек производства. К полученной сумме
совокупных издержек добавляется процентная надбавка в виде прибыли, которую
фирма рассчитывает получить.
При установлении цены товара на основе метода предельных издержек
учитываются только те затраты, которые имеют непосредственное отношение к
его производству.
Согласно методу определения цен с ориентацией на спрос, цена товара
определяется исходя только из спроса на него, то есть из того, сколько
покупатель может и хочет заплатить за предлагаемый товар. Производственные
затраты рассматриваются в этом случае как ограничительный фактор, который
показывает, может ли товар продаваться по установленной цене с
запланированной прибылью или нет.
Данный метод успешно используется при условии наличия на рынке
взаимозаменяемых товаров, позволяющих покупателю сравнивать аналогичные
товары между собой и делать для себя выводы о них. Применение данного
метода при определении цен на экспортную продукцию вряд ли оправдано,
поскольку спрос в данном случае есть лишь число заключенных контрактов. Ни
у продавцов, ни у покупателей нет в этом случае возможности сравнивать
между собой различные типы изделий, поскольку конкретные, четко
обусловленные качественные характеристики этих изделий уже оговорены в
контракте, где зафиксирована и соответствующая этому изделию цена.
Помимо действующих на рынке факторов спроса фирма должна также принимать во
внимание и действия конкурентов.
Расчет экспортных цен по методу с ориентацией на уровень конкуренции
производится следующим образом:
• из имеющейся базы данных делают выборку наиболее свежих сведений о ценах
на товары конкурентов, аналогичные (сопоставимые) тем, которые мы желаем
экспортировать;
• заносят в заранее приготовленную таблицу основные технико-экономические
показатели того и другого товара, включая условия поставки и цены;
• с помощью поправок цену Экспортируемого товара приводят к условиям
реализации на выбранном рынке;
Поскольку конкурирующих товаров несколько, получают усредненную цену
относительно всех упомянутых товаров. Эта цена и является базой для
переговоров с покупателями.
4. ПОПРАВКИ К ЦЕНАМ НА ЭКСПОРТИРУЕМУЮ ПРОДУКЦИЮ
Поправка на условия продажи (оптом и в розницу). В случае приобретения
товара оптом фирма-поставщик обычно предоставляет значительные скидки для
импортера. Поэтому если конкурентный материал относится к сделке, где в
качестве покупателя выступает оптовый торговец (например, крупное
внешнеторговое объединение), а расчет цены ведется для контракта, который
заключает импортер, приобретающий данный товар непосредственно для
эксплуатации, а не для дальнейшей реализации на рынке (то есть относительно
небольшое его количество), то необходимо сделать поправку на размер оптовой
скидки к цене конкурентного материала (и наоборот, в случае, если
рассчитывается цена товара, закупаемого оптом, а имеется конкурентный
материал на розничную цену).
Поправка на снижение издержек производства и рост производительности труда.
При увеличении объема поставки, как правило, уменьшаются издержки
производства и растет производительность труда у фирмы-поставщика. Импортер
должен обязательно учитывать этот факт при расчете цены. Проведение данной
поправки осуществляется следующим образом:
• цена продукции раскладывается на составные части: А — доля в цене
материальных затрат; В — доля в цене трудовых затрат; С — неизменная часть
цены (прибыль, накладные расходы и т. д.);
• вводятся поправочные коэффициенты: член А будет включать поправочный
коэффициент К1, который является частным от деления издержек производства
поставщика при единичной закупке на издержки производства поставщика при
большом объеме партии импортируемой продукции; член В будет включать
поправочный коэффициент К2, который является частным от деления
производительности труда рабочего (выпуска продукции) при единичной закупке
на производительность труда при увеличении размера импортируемой партии.
Поправка на серийность. Объективной предпосылкой применения скидок на
серийность является снижение издержек производства на единицу выпускаемой
продукции у поставщика при повышении объема производства. Данная поправка
может применяться в двух случаях:
• если импортер увеличивает объем закупки продукции у фирмы производителя и
вследствие этого данный товар становится серийной продукцией для этой
фирмы;
• если имеется конкурентный материал-контракт, заключенный с поставщиком,
для которого предмет контракта является серийной продукцией, а расчет цены
ведется для импортной сделки, где в качестве поставщика выступает
производитель, выпускающий аналогичную продукцию как единичную или
мелкосерийную. Рассмотрим практическое применение данной поправки. Цена
единичной машины может быть представлена следующим образом:
Цед=С+И+Н,
где С — стоимость проектирования и изготовления оснастки;
И — издержки производства; Н — неизменная часть цены (прибыль, амортизация,
накладные расходы).
При серийном производстве стоимость проектирования будет распространяться
на всю партию, а издержки производства за счет роста производительности
труда и экономии сырья будут снижаться.
Таким образом, цена оборудования с поправкой на серийность может быть
представлена следующим образом;
Цпс =[pic]+(К1 хМхИ)+(К2 хРхИ)+Н,
где: n — число машин в серии; М — доля стоимости материалов в издержках
производства; Р — доля затрат на рабочую силу в издержках производства; К1
— коэффициент, учитывающий изменение средней стоимости затрат на материалы
за счет серийности заказа; К2 — коэффициент, учитывающий снижение трудовых
затрат за счет серийности заказа.
Скидка с цены за счет серийности заказа может достигать 10%.
Поправка на комплектацию. При расчете цен на комплектное оборудование,
закупаемое у фирмы — генерального поставщика, можно вводить обоснованную
поправку на комплектацию в зависимости от числа и происхождения фирм-
субпоставщиков, объема и суммы поставок по контракту.
Данная поправка определяется следующим образом: из цены, имеющейся в
конкурентном материале, вычитаются цены тех комплектующих изделий, которые
импортер рассчитывает получить иным путем (например, от отечественного
производителя) либо в которых он не нуждается.
Если в комплекте поставки товара по конкретному материалу отсутствуют какие-
либо изделия, а импортер желает, чтобы они были поставлены, то цены этих
изделий прибавляют к цене конкурентного материала.
Кроме вышеперечисленных поправок приведение по количественному признаку
включает также введение специальных скидок продавцов за большие закупки их
товаров. Продавцы заинтересованы в расширении продаж и предоставляют
покупателям дополнительные скидки за большие объемы заказов. Размеры
снижения цен и дополнительных скидок зависят от конъюнктуры рынка, видов
товаров и объема заказов. Их величины определяются на основании знания
специфики производства и опыта коммерческой работы с данной фирмой-
поставщиком.
Поправки на валюту предстоящей сделки. Расчеты цен, выполняемые в ходе
работы над импортным контрактом, проводятся следующим образом:
1. Цены товара по конкурентным материалам в иностранной валюте
пересчитываются на единицу измерения товара в соответствии с исходными
условиями рассчитываемой цены.
2. Затем цены товаров по конкурентным предложениям, контрактам и другим
материалам в иностранной валюте переводятся в рубли по курсу Центрального
банка России на дату расчета или, что будет правильнее, на даты
конкурентных материалов с учетом изменения курса этих валют к рублю за
период от дат конкурентных материалов до даты проведения расчета цены.
Часто расчет внешнеторговых цен ведется в инвалютных рублях для того, чтобы
было проще пересчитывать цены предложений и контрактов в различные валюты
будущих сделок. Пересчет ведется по курсу рубля к валюте конкурентного
материала на момент его действия. Этим моментом для различных видов
конкурентного материала будет:
• для коммерческого предложения — дата предложения, продленная на указанный
в нем срок поставки товара;
• для контрактов с фиксированной ценой — дата поставки;
• для контрактов со скользящей ценой — дата подписания. Курс пересчета
валюты цены в валюту платежа равен текущему рыночному курсу на день платежа
или предшествующий.
На товары, импортируемые из развитых капиталистических стран, цены
устанавливаются в местной валюте страны-поставщика, а из развивающихся
стран — в валюте третьей страны. При импорте из стран, валюта которых имеет
тенденцию к росту (Германия, Швейцария, Япония), выгоднее фиксировать цены
в американских долларах, а платить — в национальной валюте этих стран.
Импортер заинтересован в том, чтобы цена в пересчете на национальную валюту
была как можно ниже, экспортер же делает все возможное, чтобы оставить ее
на более высоком уровне. Следовательно, импортер предпочтет ту валюту, курс
которой, по его мнению, со дня подписания контракта до момента платежа
будет падать.
Поправка на срок предстоящей сделки. Внесение подобных поправок происходит
в целях учета изменения цен, инфляции, изменения курса валют и т. д. в тех
случаях, когда не хватает современных конкурентных материалов и
привлекаются аналоги за предыдущие годы.
Данные поправки имеют целью привести цены предложений, относящихся к разным
датам, к их уровню на период расчета цены предстоящей сделки. Это
приведение осуществляется путем сравнения цен предложений на сопоставимое
оборудование за ряд лет с помощью индекса или другого аналогичного
показателя. Данные индексы публикуются в официальной печати за границей.
Для машин и оборудования чаще всего используются индексы промышленно
развитых капиталистических стран. Приведение цен осуществляется по формуле:
Р1 =Ро х [pic] х Квал,
где Р1 — расчетная (приведенная) цена сделки; Р0 — цена конкурентного
материала; J1 — предполагаемый индекс цен на срок предстоящей сделки; J2 —
индекс цен на дату конкурентного материала, то есть на предложенный
инофирмой срок поставки; Квал — коэффициент, показывающий изменение курса
валют за период от даты конкурентного материала до даты проведения
импортной сделки.
Кроме этой поправки приведение к сроку предстоящей сделки должно включать
также и поправку на инфляцию, которая применяется в тех случаях, когда в
качестве конкурентного материала используется абсолютно идентичный контракт
с тем же поставщиком, но заключенный несколько ранее.
Данная поправка вносится в виде коэффициента, который равен величине
среднегодовых темпов инфляции в стране поставщика, возведенной в степень,
равную количеству лет от предшествующей сделки до предполагаемой. Цена,
указанная в конкурентном материале, умножается на этот коэффициент.
Поправки на условия платежа. Условия платежа играют важную роль при
установлении цены на ввозимую продукцию. Цена предполагаемой импортной
сделки может значительно колебаться в зависимости от различных условий
платежа. Приведение по условиям платежа проводится в следующих ситуациях:
• когда рассматриваемый контракт предполагает одни условия платежа, а
конкурентные материалы, используемые при расчете цены, содержат иные
платежные обязательства и необходимо скорректировать рассчитываемую цену
соответствующим образом;
• когда импортер располагает несколькими коммерческими предложениями и ему
необходимо выбрать поставщика с максимально выгодными условиями платежа. В
данном случае цены, зафиксированные в предложениях фирм-производителей,
приводятся к сопоставимому уровню путем корректировки на различные условия
платежа;
• когда фирма-поставщик предлагает импортеру несколько вариантов
осуществления платежей за приобретаемое оборудование и он должен выбрать
самый эффективный из них.
Приведение цен по условиям платежа (по кредитным условиям) учитывает в цене
те преимущества, которые получает импортер при покупке в кредит по
сравнению с платежами за поставленный товар наличными (аккредитив, чек,
инкассо). Поэтому методически целесообразно цены всех конкурентов,
предоставивших кредиты покупателям, привести к платежам наличными.
Цена товара при платеже наличными ниже, чем при кредите, на величину
банковского процента кредитуемой части цены и на скрытые в кредитной
контрактной цене затраты продавца, которые он несет в связи с кредитом (его
страхование и т. д.).
Влияние кредитных отношений на цену экспортируемого товара проявляется
следующим образом:
1. Если мы покупаем товар за наличные, то цена товара должна быть уменьшена
на скрытую часть стоимости кредита, то есть на ту часть, которая остается
неучтенной в процентах годовых, взимаемых поставщиком с импортера.
2. Если товар импортируется на условиях кредита, то цена товара должна быть
увеличена на скрытую часть стоимости кредита. Скрытая часть кредита,
которая включается поставщиком в контрактную цену, состоит из следующих
элементов:
• дополнительные расходы фирмы-поставщика, связанные с получением кредита в
банке и вытекающие из разницы между ставкой, уплаченной фирмой-поставщиком
банку за пользование кредитом, и процентами, взимаемыми поставщиком с
импортера;
• стоимость страхования кредита в государственной и частной страховых
организациях;
• прочие расходы по получению кредита фирмой поставщиком. Приведение цены
по кредитным условиям осуществляется подсчетом коэффициентов кредитного
влияния (Ккр ), экономическая сущность которых состоит в том, что
конкурентная цена (Цконк), умноженная на Ккр , соответствует уровню цены
при расчетах наличными (Цнал):
Цнал =Цконк х Кр
Чем короче срок кредита, тем меньше разница между кредитными ставками
банков и годовыми процентами по предоставленному коммерческому кредиту, тем
ближе величина Ккр к единице.
Таким образом, чтобы привести цены конкурентов, предоставивших кредиты
покупателям, к платежу наличными, эти цены следует уменьшить на величину
Ккр.
Общая формула для определения коэффициентов кредитного влияния следующая:
Ккр=Ан (1+в)ан +В(1+в) ам х[pic]
где Ан — доля очередного платежа в общей сумме контракта, предусмотренная
его условиями; в — средняя величина банковского процента для заемщиков,
спрогнозированная на период кредита по предстоящему импортному контракту
или действовавшая во время кредита, предоставленного конкурентами; ан —
разница в годах между датой приведения цены, которой является момент
поставки товара, и датой очередного платежа; В — доля кредитуемой части
общей суммы контракта, то есть общей суммы за вычетом авансовых и других
предшествующих платежей; ам — льготный срок отсрочки начала погашения
кредита от даты завершения поставки товара в годах; Р — годовой процент,
взимаемый с покупателя за предоставленный товарный кредит В.
Множитель Д рассчитывается по следующей формуле:
Д=[pic],
Где A=(1+B) t
t — время в годах на погашение кредита В.
Поправку на условия платежа вводят, если в конкурентном материале указана
рассрочка платежа на срок более 12 месяцев.
Более длинные сроки платежа предполагают более высокую цену, немедленный
платеж обусловливает некоторое снижение цены. Но вариант коммерческого
предложения с более низкой ценой не всегда может быть предпочтительнее,
особенно в условиях отсутствия наличности.
Если же импортер все же выбирает контракт с немедленной оплатой (а для
российских импортеров иного сейчас и не предлагают, только предоплата), то
в данном случае цена должна быть меньше, чем цена в предложении с более
длинными сроками платежа, на сумму процентов, которые импортер должен
уплатить за кредит, взятый им для осуществления немедленной оплаты.
Кредитные отношения при осуществлении внешнеторговых операций являются
взаимными — как поставщик может кредитовать импортера (рассрочка), так и
покупатель поставщика (аванс). Однако для российских импортеров в настоящее
время данное утверждение не является правомочным, поскольку поставщики им
не верят и поэтому кредиты и рассрочки не дают, предпочитая предоплату, а
российским покупателям кредитовать зарубежных поставщиков нечем. Но
учитывать данную поправку все-таки необходимо.
В зависимости от того, какой вид кредитных отношений мы имеем (рассрочку
или аванс), определяется знак (плюс или минус) кредитной составляющей,
размер которой зависит от величины предоставленной в кредит суммы, срока
кредитования и процентной ставки.
Если импортер кредитует поставщика (предоставляет ему аванс), то авансовая
цена должна быть ниже цены, которая была бы без аванса. Поправка на аванс
рассчитывается следующим образом:
Па=Кб[pic],
где Кб — величина банковского процента при кредитовании для данной страны;
а1 ..., an— авансовые платежи в размерах от базисной цены; 1,..., n— сроки
авансирования в месяцах.
Поправка на дополнительные условия контракта — это корректировка
рассчитываемой цены импортного контракта на величину добавленных или
недостающих составляющих контракта, которые входят в состав цены, по
сравнению с конкурентным материалом. В группу таких составляющих можно
отнести следующие элементы цены, не являющиеся основными:
• стоимость обучения специалистов, направляемых импортером на стажировку в
фирму-поставщика;
• стоимость услуг посредника, если сделка проводится через него. В таком
случае цена уменьшается или увеличивается на 3-5%, которые были выплачены в
качестве комиссионного вознаграждения;
• стоимость дополнительных гарантий фирмы-поставщика. Если сроки гарантий,
указанные в конкурентном материале, превышают обычную длительность гарантий
по сделкам подобного рода, то в рассчитываемую цену вносятся поправки со
знаком «минус». И наоборот, если в импортном контракте, цена которого
рассчитывается, зафиксированы более длинные сроки гарантий, а конкурентный
материал представляет информацию об обычных гарантиях, то в рассчитываемую
импортную цену вносятся поправки со знаком «плюс».
Поправки на уторговывание. Поправка на уторговывание — это скидка с
первоначальной цены предложения, которая бывает, как правило, завышена. Она
определяется субъективно исходя из практики работы с данной фирмой-
поставщиком и на основе экспертных оценок и поэтому вносится в последнюю
очередь.
Объективными факторами, влияющими на размеры скидок при уторговывании,
являются: конъюнктура рынка товара; степень освоенности поставщиком
производства импортируемого изделия; степень монополизации производства;
финансовое положение фирмы-поставщика; отношения между продавцом и
покупателем; экономическая и внутриполитическая обстановка в стране
продавца.
Поправка на уторговывание вводится в том случае, если в качестве
конкурентного материала используется ценовая информация, не являющаяся
твердо установленной (цены коммерческих предложений).
Величина скидки зависит от наличия информации. Если соответствующей
информации о работе данной фирмы нет, то поправка принимается в размере 10-
15% от первоначальной цены, указанной в коммерческом предложении. Если в
основе расчета лежит цена на оборудование, взятая из прейскуранта фирмы-
поставщика, то скидка на уторговывание может превысить 50%. В среднем
размер поправки на уторговывание колеблется в пределах 15-30% от
первоначальной цены.
Поправки на разницу в технико-экономических параметрах. Технико-
экономические сопоставление продукции функционально однородной, но
предлагаемой разными фирмами-поставщиками, сводится к сопоставлению
основных характеристик товара, цена которого рассчитывается, с
характеристиками товаров ведущих в этой области производителей или с
характеристиками товаров-конкурентов. Суммарная величина поправок на
разницу в технико-экономических параметрах импортируемой продукции по
сравнению с конкурентными материалами не должна превышать 30-40%.
Технико-экономические сопоставления могут производиться различными
методами, основными из которых являются следующие: метод прямого
сопоставления; параметрические методы и методы обоснования цен
импортируемых товаров на основе оценки их конкурентоспособности.
Кроме вышеперечисленных поправок, при расчете цен при внешнеторговых
операциях необходимо учитывать курс как национальной валюты, так и валют
иностранных государств.
5. Валютный курс и цены
Цена единицы национальной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты,
называется валютным курсом.
Валютная котировка — способ определения валютного курса — может быть
прямой, когда курс единицы национальной валюты выражается определенным
количеством единиц иностранной валюты, и косвенной — в обратном случае. По
временному горизонту валютные курсы делятся на слот-курс, по которому
валюты обмениваются друг на друга в течение не более двух рабочих дней с
момента соглашения о котировке курса, и форвардный курс, по которому
обмениваются валюты в определенный момент в будущем. Для выяснения реальных
тенденций движения валютного курса используются его расчетные виды:
номинальный — текущая валютная котировка, реальный — номинальный курс,
пересчитанный с учетом инфляции, номинальный эффективный — индекс валютного
курса по отношению к валютам стран торговых партнеров и реальный
эффективный — номинальный эффективный курс с поправкой на изменение уровней
цен. В рамках отдельных государств может действовать единый валютный курс
или существовать множество валютных курсов, когда используются различные
курсы в зависимости от видов валютных операций и их участников. По степени
жесткости определения валютные курсы делятся на фиксированные,
предусматривающие жестко установленное соотношение между валютами;
ограниченно гибкие курсы, предполагающие возможность плавания курса в
определенных пределах, и плавающие под воздействием спроса и предложения.
Гибридными видами валютного курса, сочетающими элементы фиксированных и
плавающих курсов, являются валютный коридор, ползущая фиксация и
управляемое плавание.
Иностранная валюта, как и любой другой товар, имеет цену, которая
устанавливается на валютном рынке под воздействием спроса и предложения.
Спрос на нее возникает в основном в силу необходимости оплачивать импортные
товары, приобретать иностранные ценные бумаги и другие активы, а ее
предложение — из-за получения доходов от экспорта, а также приобретения
иностранцами национальных ценных бумаг и прочих активов.
Под воздействием спроса и предложения валютный курс изменяется. При режиме
плавающего (фиксированного) валютного курса снижение курса национальной
валюты называется ее обесценением (девальвацией), а повышение —
подорожанием (ревальвацией). При этом изменение плавающего курса происходит
автоматически, а фиксированного — по решению государственных органов.
Падение курса национальной валюты приводит к снижению цен национальных
товаров на мировом рынке, выраженных в иностранной валюте, что способствует
росту экспорта, который в результате становится более конкурентоспособным.
В то же время цены на иностранные товары, выраженные в национальной валюте,
становятся выше, в результате чего их импорт сокращается. В результате
падения курса национальной валюты деноминированные в ней национальные
активы и ценные бумаги дешевеют и становятся более привлекательными для
иностранных инвесторов, что приводит к увеличению притока капитала из-за
рубежа.
Рост курса национальной валюты приводит к росту цен национальных товаров на
мировом рынке, выраженных в иностранной валюте, что приводит к сокращению
их экспорта, который в результате становится менее конкурентоспособным. При
этом цены на иностранные товары, выраженные в национальной валюте,
снижаются, в результате чего их импорт увеличивается. Увеличивается также
экспорт капитала.
Заключение
Таким образом, ценообразование на экспортную продукцию является
многогранным процессом, в результате которого определяется конкретная цена
на товар, работы или услуги. В связи с активным развитием
внешнеэкономической деятельности отечественными товаропроизводителями
умение определять цены на свои товары, поставляемые на экспорт, является
наиболее значимой задачей для них. Необходимость работы в этом направлении
должно позволить выявить как негативные, так положительные тенденции в
ценообразовании на экспортную продукцию.
ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Золотогоров В.Г. Энциклопедический словарь по экономике. Минск: Полымя,
1997
2. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент - Спб: Питер, 1999
3. Уткин Э.А. Цены. Ценообразование - М: Экмос, 1997
4. Цены и ценообразование / под ред. проф. В.Е. Есипова - Спб: Петер, 1999
5. Экономика предприятия // под ред. проф. О.И. Волкова - М:Инфра-М, 1998 |
