Курсовой проект призван оценить сильные и слабые стороны деятельности Сбербанка. Также осветить те проблемы, которые вызваны сложившейся экономической ситуацией. Разработка инвестиционного проекта Нижневартовского отделения Тюменского банка СБ РФ призвана определить возможные направления развития отделения. Оценить финансовое состояние отделения и в целом СБ РФ.

    СОДЕРЖАНИЕ
    Характеристика Сберегательного банка РФ………………………………
    Обзор Сберегательного банка РФ………………………………………....
    Описание рыночного сегмента занимаемого Сбербанком……………....
    Услуги Сберегательного банка РФ………………………………………...
    Структура размещенных средств на 01. 01. 1998г………………………...
    Операции с ценными бумагами…………………………………………...
    Кредитные операции………………………………………………………
    Микропроцессорные пластиковые карточки……………………………
    Денежные средства, счета………………………………………………....
    Пассивные операции Сбербанка России………………………………....
    Средства клиентов………………………………………………………....
    Средства банков и кредитных учреждений……………………………....
    Выпущенные банком долговые обязательства………………………….
    Оценка конкурентноспосбности Сбербанка России………………………
    План развития Тюменского отделения СБ РФ…………………………….
    Описание инвестиционного проекта…………………………………….

Определение капитальных вложений и эксплуатационных затрат…....

Финансовый план……………………………………………………………

Определение источников финансирования (с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного

    инвестиционного проекта)……………………………………………….
    Объём выпуска, прибыль (доход), издержки производства
    (себестоимость)…………………………………………………………....
    Рентабельность капиталовложений……………………………………...
    1. Характеристика Сберегательного банка РФ.
    Обзор Сберегательного банка РФ.

Сбербанку России в 1998 году исполнилось 157 лет. Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). За свою более чем полутора вековую историю Банк прошел сложный путь становления от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего российского коммерческого банка. По итогам 1997 года Сбербанк России единственный из коммерческих банков страны вошел в число двухсот крупнейших кредитных институтов мира и первую сотню европейских банков.

Сегодня Сбербанк РФ является лидером в рейтинге российских банков по размеру активов собственного капитала, степени надежности, имеет уникальную филиальную сеть, которая занимает 2-е место в мире.

• Уставной капитал Сбербанка России составляет –750, 1 млн. руб. ; • Доля Центрального Банка России в уставном капитале СБ. РФ –57, 66 %: • Собственные средства – капитал банка составляет – 16, 4 млрд. руб. ; • В сеть учреждений Сбербанка входят – 74 территориальных банка и 31 тыс. подчиненных учреждений (отделения, филиалы, агентства);

• Сбербанк России входит в золотой банковский клуб банков России (где состоит 13 самых крупных банков);

• Сберегательный банк РФ является универсальным агентом правительства по правительственным программам;

• Вклады населения в учреждениях СБ РФ составляют – 78 % от всех вкладов граждан;

• Количество юридических лиц, обслуживаемых в учреждениях
Сбербанка –765 тысяч.

Присвоение Сбербанку международными рейтинговыми агентствами Fitch IBCA и Thomson Bank Watch долгосрочного кредитного рейтинга’’BB+’’ –наивысшего среди российских коммерческих банков и равного рейтингу страны, привлечение синдицированного кредита западных банков–первого в истории Сбербанка России, причем на наиболее выгодных для России условиях, - все это ознаменовало уверенный выход Сбербанка России на международный финансовый рынок.

Осваивая новые сферы деятельности на внутреннем финансовом рынке, Сбербанк России неуклонно укреплял свои позиции традиционного лидера на рынке розничных банковских услуг, увеличивая к концу 1997 года свою долю в совокупном объеме вкладов физических лиц до 78%. Достигнутый уровень явился результатом кропотливой и целенаправленной работы по оптимизации условий вкладов и, соответственно, повышению их конкурентоспособности, по существенному расширению предложения клиентам пластиковых карточек и значительному увеличению объемов кредитования физических лиц.

Сохраняя свою специализацию и лидерство на рынке частных вкладов при последовательной реализации принципа консервативного универсализма, Сбербанк России укрепляет свои позиции и на других сегментах финансового рынка. Это, в первую очередь, проявляется в наращивании привлечения крупной корпоративной клиентуры при параллельном увеличении объемов и совершенствовании структуры кредитного портфеля.

Следуя принципу ответственного партнерства, Банк успешно выполняет все возложенные на него функции Банка–агента Правительства Российской Федерации, в т. ч. по участию в финансировании целого ряда федеральных программ и обслуживанию бюджетных счетов Главного управления федерального казначейства Минфина России.

Характерной чертой стало динамическое развитие взаимодействия с администрациями объектов Федерации и местными органами власти. Заметное усиление региональной политики Сбербанка России проявилось в растущем количестве и объемах высокоэффективных инвестиционных проектов и увеличении портфеля субфедеральных ценных бумаг.

Оптимизация управления активами и контроля за рисками в сочетании с постоянным поиском резервов по сокращению непроизводительных затрат обусловили достижение Сбербанком России более высокой по сравнению с прошлым годом финансовой эффективности.

По финансовым результатам года Сбербанк России, единственный из российских банков, вошел в первую сотню крупнейших кредитных институтов Европы (в том числе 8-ое место по размеру прибыли, 11-ое место по доходности капитала). По итогам работы за 1996 год Банк впервые получил аудиторское заключение по международным стандартам бухгалтерского учета (IAAS).

Общим собранием акционеров утверждена ’’Концепция развития Сбербанка России до 2000 года’’, предусматривающая дальнейшее преобразование Банка в универсальный кредитно –финансовый институт. Международные рейтинговые агентства Fitch IBCA и Thomson Bank Watch присвоили Сбербанку России наивысшие среди российских коммерческих банков кредитный и долгосрочный кредитный рейтинг BB+, равный рейтинг Российской Федерации. Сбербанк получил впервые синдицированный кредит от группы западных банков в сумме 225 млн. долларов США. Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB). Введен в действие крупнейший в России дилинг– центр. Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира.

    БАЛАНС СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА
    АКТИВ (млн. руб. )
    Остатки на счетах в Центральном Банке, касса и
    приравненные к ней средства. 18919233

1. 1 в том числе депонированные обязательные резервы. 11422833

Средства в кредитных организациях. 519283

Вложения в государственные долговые обязательства. 95252335 Ценные бумаги для перепродажи. 1339083

Кредиты организациям, населению и лизинг клиентам. 40945756 5. 1 в том числе кредитным организациям. 2320307

Резервы на возможные потери по ссудам. 4328469

Чистые кредиты и лизинг клиентам (ст. 7=ст. 5 – ст6) 36617287 Основные средства и нематериальные активы. 15530642

    Долгосрочные вложения в ценные бумаги. 1764919
    Прочие активы. 7451728
    Всего активов. 177394510
    ПАССИВ
    Собственные источники
    Уставной капитал (фонд) 700100

Прочие фонды и другие собственные источники 19431760 Прибыль (+) / убыток (-) отчетного года 4521227

Использовано прибыли в отчетном году 4521227

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года 0 Всего собственных источников 20131860

Обязательства

Кредиты, предоставленные Центральным Банком 1970000 Средства кредитных организаций 3697714

Средства клиентов, включая вклады населения 141080783

Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства 3739438 Прочие обязательства 3320426

    Всего обязательств 153808361
    III.
    Прочие пассивы 3454289
    Всего пассивов 177394510
    Внебалансовые статьи

Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям 7540 Безотзывные обязательства кредитной организации 455081

Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией 364420

    ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
    СБЕРБАНКА РОСИИ ЗА 1997 ГОД.
    СТАТЬИ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
    Процентные доходы (млн. руб. )
    1. По средствам в кредитных организациях 4398659
    По кредитам и от лизинга клиентам 7764868
    По долговым ценным благам 4972797
    По другим источникам 28266
    Всего доходов по процентам 17164590
    Процентный расход
    По депозитам кредитных организаций 4099226
    По депозитам клиентов 17469184
    По выпущенным ценным бумагам 1202775
    Всего расходов по процентам 22771185
    Чистый доход по процентам -5606595
    Непроцентный доход
    От операций с иностранной валютой 1308037
    Доход от других операций 23226912
    Доход по трастовым операциям и агентский доход 67
    Дивиденды по паям и акциям 17129
    Другой текущий доход 5015822
    Всего непроцентного текущего дохода 29567967
    Текущий доход 23961372
    Непроцентные расходы
    Фонд заработной платы 3358773
    Эксплутационные расходы 1592327
    Другие текущие расходы 10272827
    Всего непроцентных расходов 15223927
    Текущий результат до вычета резерва на возможные
    потери по ссудам 8737445
    Изменение резерва на возможные потери по ссудам 3277729
    Прибыль до непредвиденного дохода (расхода) 5459716
    Непредвиденные доходы (расходы) -938489
    Балансовый результат (прибыль) 4521227
    Налоги, выплачиваемые из прибыли 1591284
    Чистая прибыль отчетного года 2929943
    1. 2 Описание рыночного сегмента занимаемого Сбербанком.

1997 год был отмечен почти двукратным снижением темпов инфляции, началом экономического подъема и достижением финансовой стабилизации. Политика Банка России была направлена на сдерживание резких колебаний рубля. Стабильная и предсказуемая динамика валютного курса явилась также одной из ключевых характеристик в создании благоприятного инвестиционного климата, в том числе и для иностранных инвесторов.

Серьезной проверкой на прочность финансовой системы стал осенний кризис на мировых фондовых и валютных рынках. Кризис оказал дестабилизирующее воздействие на банковскую систему страны и, естественно, не мог не затронуть крупнейший российский коммерческий банк– Сбербанк. Резкое падение текущей стоимости основного вида активов Банка –государственных обязательств (около 50% актива нетто - баланса) существенно снизило уровень доходов Сбербанка.

Банк предпринял меры для снижения влияния мирового финансового кризиса на экономику России. В самый тяжелый период для финансовой системы страны Сбербанк привлек средств нерезидентов на российский рынок в размере около 955 млн. долларов США, в том числе225 млн. долларов США - синдицированный кредит западных банков по рекордно низкой ставке (LIBOR + 2%).

Успешный выход Сбербанка на мировой финансовый рынок еще раз подтвердил его репутацию надежного и динамично развивающегося банка.

Углубляется сотрудничество Сбербанка России с международными организациями и финансовыми институтами Германии, Италии, Великобритании, США, Франции, Швейцарии, а также стран Восточной Европы– Венгрии, Чехии, Словении, Болгарии. Сбербанк является членом Всемирного института сберегательных касс. В 1997г. Банку был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ).

Банком надежны корреспондентские отношения более чем с 250 зарубежными банками–корреспондентами, из них в 40 банках открыты корреспондентские счета в иностранной валюте. Среди основных корреспондентов Сбербанка–The Bank of New York, The Chase Manhattan Bank, Commerzbank AG, Deutsche Bank AG, Moscow Norodny Bank, Donau Dank, Banka di Roma, Banko Central Hispano, The Bank of Tokyo– Mitsubishi и ряд других.

Рис. 1. Динамика основного показателя работы Сбербанка России в 1994-1998 годах. Прибыль (тыс. руб. )

Постоянно растет количество российских коммерческих банков и банков из стран ближнего зарубежья, открывающих’’Лоро’’счета Сбербанке, количество которых на конец года превысило 400 счетов. Банк продолжал активное участие в валютных торгах на Московской межбанковской валютной бирже и получил статус маркет– мейкера.

Валюта баланса возросла в 1, 4 раза и превысила 355 млрд. руб. , собственный капитал достиг 16, 4 млрд. руб.

Абсолютный размер прибыли Банка за 1997 год составят 4, 5 млрд. руб. , снизившись по сравнению с 1996 годом в 3, 2 раза. При этом среднегодовой индекс доходности ГКО снизятся за год в 4, 2 раза, ставка рефинансирования–в 3, 25 раза, тогда как платежи, уплаченные Банком из прибыли в бюджет, возросли за год почти в II раза и составили 1, 6 млрд. руб. (См. рисунок 1). По итогам деятельности за 1997 год прибыль отделения Тюменского Сбербанка России составила 115 тыс. деноминированных рублей, что составляет 0, 33 % от общей прибыли Сбербанка России. За январь– февраль 1998 года прибыль отделения составила 15 тыс. руб. Сбербанк стабильно выполняет с большим запасом прочности обязательные экономические нормативы, установленные Центральным банком Российской Федерации для всех коммерческих банков.

    ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
    СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА
    Значения
    Наименование показателя Норматив показателя
    Отношение капитала банка к суммарному

объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1) min 6% 31, 42%

    Норматив текущей ликвидности (Н2) min 30% 99, 89%
    Норматив мгновенной ликвидности (Н3) min 20% 598, 90%
    Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) min 120% 34, 65%
    Соотношение ликвидных активов и суммарных
    активов банка (Н5) min 20% 63, 62%
    Норматив ликвидности по операциям с
    драгоценными металлами (Н14) min 10
    Максимальный размер риска на одного
    Заемщика или группу связанных заемщиков(Н6) mах 40% 8, 69%
    Максимальный размер крупных кредитных
    рисков (Н7) в 10 раз 0, 21 раза
    Максимальный размер риска на одного
    кредитора (вкладчика) (Н8) mах 40% 12, 01%

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

    Максимальный размер риска на одного заемщика –
    акционера (пайщика) банка (Н9) mах20% 2, 97%
    Соотношение СОВОКУПНОЙ величины
    кредитов, выданных акционерам (пайщикам)
    банка, и капитала банка (Н9. 1) mах 50% 2, 97%
    Максимальный размер кредитов, гарантий и
    поручительств, предоставленных банком своим
    инсайдерам (Н10) mах 2% 0, 01%
    Соотношение совокупной величины кредитов,
    гарантий и поручительств, предоставленных
    банком своим инсайдерам, и капитала банка
    (н10. 1) mах3% 0, 53%
    Норматив использования собственных средств
    банка для приобретение долей (акций) других
    юридических лиц (Н12) mах25% 5, 72%
    Норматив использования собственных средств
    банка для приобретения долей (акций) одного
    юридического лица (Н12. 1) mах 10% 0, 72%
    Норматив риска собственных вексельных
    обязательств (Н13) mах100% 9, 96%

Оплаченный уставной капитал Сбербанка составляет 700, 1 млрд. руб. В целях обеспечения своих обязательств перед акционерами и клиентами в Сбербанке сформирован резервный фонд в размере 383, 2 млрд. руб. , что составляет около 55% оплаченного уставного капитала. (Смотри на рис. 2 и 3).

Рис. 2. Уставной капитал банка (тыс. руб. )

Рис. 3. Собственный капитал банка (млн. руб. ). В том числе Тюменского отделения на 1996 г. –1022 тыс. руб. на 1997 г. – 1306 тыс. руб.

Сбербанк активно участвует в реализации государственных программ. В 1997 году учреждениями Банка были осуществлены все необходимые мероприятия, связанные с подготовкой к изменению нарицательной стоимости денежных знаков, на должном уровне была проведена работа по начислению и выплате сумм очередного этапа предварительной компенсации по вкладам граждан.

Активно продолжалась разработка новых и переработка действующих инструкций, правил и регламентов, устанавливающих порядок работы филиалов по основным направлениям банковской деятельности. Всего за год подготовлено и вступило в силу более 160 нормативных документов (в 1996 году - 96). В Банке разработана и применяется собственная система экономического управления филиалами, включающая более 30 лимитов и нормативов.

Сбербанк тесно сотрудничает с администрациями краев, республик и областей, подписаны соглашения по вопросам финансово– кредитных отношений с администрацией 21 субъекта Федерации. В 1997 году продолжаются переход на обслуживание в Сбербанк крупной корпоративной клиентуры. Клиентами Банка являются: РАО “ЕЭС - Россия”, ЗАО “Московская Межбанковская Валютная Биржа”, ОАО “Новокузнецкий алюминиевый завод”, ОАО “Концерн Ростекстиль”, ГУВД (г. Москва) и ГАИ (г. Москва), ОАО “АК” “Трансаэро”, Федеральная дорожная служба России, ООО “Межрегионгаз”, АООТ “Ульяновский автомобильный завод”, ОАО “Аммофос” (Свердловская обл. ), ГП “Московский метрополитен” и ГП “Санкт– Петербургский метрополитен” и другие. Существенно укрепилось положение Сбербанка на рынке наличной иностранной валюты. Среднемесячные объемы банкнотных операций по обеспечению филиалов Банка наличной валюты по сравнению с 1996 годом увеличилась более, чем в 7 раз. Организованы региональные банкнотные центры Сбербанка России для подкрепления близлежащих филиалов Банка валютой.

Сбербанк имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию России. По состоянию на 1 января 1998 года сеть банка состояла из 74 территориальных банков и 31 тыс. подчиненных учреждений (отделений, филиалов и агентств). По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает

второе место в мире (См. рис. 4).

Рис. 4. Диаграмма валюты баланса (млн. руб. ). В том числе Тюменского отделения на 1996 г. – 25145 тыс. руб. , на 1997 г. – 29296 тыс. руб.

Около 40% валюты баланса Сбербанка России приходится на 10 крупных территориальных банков–Московский (60 млрд. руб. ), Московский областной, Санкт- Петербургский. Краснодарский (11–16 млрд. руб. ), Нижегородский, Самарский, Ростовский, Екатеринбургский, Воронежский, Банк Татарстан (по 6–8 млрд. руб. ). При этом 5 из приведенных десяти крупнейших банков (Московский, Санкт- Петербургский, Краснодарский, Самарский, Воронежский) обеспечили около 50 % суммы прибыли, полученной всеми территориальными банками (без учета прибыли Центрального Аппарата Банка) и 30% собственного капитала Банка. Осуществляя последовательное сокращение затрат (внутренняя стоимость банковских услуг снизилась за год почти в 2 раза), Сбербанк продолжает сохранять нерентабельные и планово–убыточные филиалы в интересах частных вкладчиков, особенно в тех районах, где отсутствуют другие банковские учреждения.

В истекшем году осуществлялся постепенный переход к созданию современных телекоммуникационных сетей, обеспечивающих возможность внедрения новых банковских автоматизированных систем. В 57 территориальных банках установлены станции космической связи У8АТ, из которых 21 включены электронный документооборот.

2. Услуги Сберегательного Банка РФ.
2. 1 Структура размещенных средств на 01. 01. 1998г...

Рис. 5. Структура размещенных средств на 01. 01. 98 г. Активные операции.

Операции с ценными бумагами

Сбербанк осуществляет все виды операций с ценными бумагами и производными инструментами фондового рынка, предлагая своим клиентам широкий спектр услуг. На начало 1998 года совокупный объем вложений Сбербанка в различные виды ценных бумаг составил около 98 млрд. руб. Удельный вес в собственных активах отделения составил 14, 2% при среднегодовой доходности размещений 27%. Имея статус первичного дилера, Сбербанк является крупнейшим оператором на рынке государственного долга, его доля составляет около 25%. Общий объем вложений Банка в ГКО. \ОФЗ к началу 1998 года составил 84 млрд. руб. против 79, 3 млрд. руб. на 01. 01. 97 г.

Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложено 2, 5 млрд. руб. , что в 1, 6 раза больше, чем на начало года. Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8, 4 млрд. руб. против 3, 6 млрд. руб. на 01. 01. 97 г.

В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные бумаги составили 2, 1 млрд. руб. , что в 2, 1 раза больше, чем на начало года. На вексельном рынке Сбербанк по-прежнему занимает ведущее место. На начало 1998 года в обращении находились векселя Банка общей номинальной стоимостью 1, 6 млрд. руб. , которые благодаря высокой ликвидности, активно используются в качестве платежного инструмента на всей территории России.

Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259, 9 млрд. руб. , увеличившись за год в 1, 7 раза.

Кредитные операции.

В кредитной политике Банка в 1997 году главными приоритетами были:

    кредитование реального сектора экономики;
    кредитование социально – экономических программ регионов;
    снижение кредитного риска;
    улучшение качества кредитного профиля.

В 1997 году Банком было выдано кредитов на сумму 94, 1 млрд. руб. и 8, 6 млрд. руб. долларов США. При этом в реальный сектор экономики направлено свыше 44 млрд. руб. , что почти в 2 раза больше чем в 1996 году. Объем кредитования региональных программ по состоянию на 01. 01. 98 г. превысил 9, 8 млрд. руб. , или в 8 раз больше чем на начало 1997 года. Объем кредитного портфеля Сбербанка увеличился за год в 1, 2 раза и составил на 01. 01. 98 г. 368 млрд. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности сократился в течении 1997 года с 12, 6% до 10, 7%, а в валюте баланса–с 1, 5% до 1, 1%. В 1997 году продолжила снижаться доля межбанковского кредитования. Особое внимание уделялось реализации программ Правительства Российской Федерации. В отчетном году Сбербанк предоставил кредитов под поручительства Министерства финансов Российской Федерации на сумму 2, 5 млрд. руб. Банк принимал участие в Федеральной программе по финансированию обустройства военнослужащих, выведенных за пределы Чеченской республики, а также в финансировании программ развития производственной и социальной сферы субъектов Федерации.

В 1997 году происходило расширение и укрепление стратегического партнерства с Пенсионным фондом России и его региональными отделениями. Всего на эти цели было выдано кредитов на сумму 4, 2 млрд. руб. , что сыграло важную роль в решении острых социальных проблем регионов.

В 1997 году Банк в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации активно участвовал в решении проблемы неплатежей в народном хозяйстве и собираемости налогов, обеспечив кредитование предприятий–недоимщиков по платежам в федеральный бюджет на общую сумму свыше 8 млрд. руб. , что в 6, 8 раза больше, чем в 1996 году.

В рамках Программы среднесрочного финансирования инвестиционных проектов, источником которых является кредитная линия, предоставленная Банку Европейским Банком Реконструкции и Развития, выдано 13 инвестиционных кредитов на общую сумму 38, 3 млн. долларов США.

В 1997 году начата реализация инвестиционных проектов, в частности: проекта АО “Юг - Танкер” по строительству комплекса зачистки нефтеналивных танкеров (Астраханская обл. ), проекта ЗАО “Европейская мебельная компания” по строительству мебельной фабрики (Саратовская обл. ), финансирование Туапсинского морского порта (Краснодарский край) и другие.

Сбербанк России, наряду с тремя другими российскими банками, принял участие в одном из крупнейших инвестиционных проектов, реализуемых в России. Выданы солидарные гарантии Лебединскому горнообогатительному комбинату (Белгородская обл. ) на общую сумму 47, 5 млн. немецких марок по кредитуя, предоставленному консорциумом немецких банков. Выделенные средства предоставлены для строительства завода по производства металлизированных брикетов. В истекшем периоде продолжалась реализация Программы развития малого предпринимательства, в рамках которой в 1997 году было выдано 3800 кредитов на сумму свыше 28 млн. долларов США.

Учреждения Банка активно кредитуют не только корпоративную клиентуру, но и физических лиц увеличился в 1, 5 раза и превысил 4, 6 млрд. руб. И по итогам активных операций проводимых Тюменским отделением на внутреннем финансовом рынке района, приоритетным является кредитование населения, удельный вес в активах которого вырос с 5, 2% до 13, 3% и составил на 01. 01. 98 года 3 млн. 962 тыс. руб. (при средней фактической доходности вложений 41, 7% годовых), а на 01. 03. 98г. 4 млн. 155 тыс. руб. , в том числе 108, 7 тыс. руб. или 2, 6% приходится на работников отделения. В 1997 году введен новый вид кредитования населения–“экспресс - кредитование” под залог ценных бумаг. Доля кредитов, выданных Тюменским банком юридическим лицам (с учетом межбанковских кредитов) в активе баланса, снизилась с 28, 8% до 18, 2% (при средней фактической доходности вложений в 1997г. 39, 4% годовых). Бездоходным отвлечением средств для Тюменского банка являются межбанковские кредиты, которые снизили доходность кредитных операций по юридическим лицам на 12%.

Кредитный портфель внешних операций (удельный вес в активах 49, 8%), проводимых на уровне Тюменского банка и Сбербанка России, сформирован следующим образом: Удельный вес внутрисистемных отчислений и расчетов в Тюменский банк и Сбербанк России составил 25, 6% и в абсолютном значении на 10. 03. 98 г. самый высокий из всех размещенных работающих активов–11 млн. 104 тыс. руб. (доходность данных вложений составила на 01. 01. 98 г. 15, 1% годовых, что выше средней ставке по привлеченным ресурсам, с учетом отчислений в ФОР ЦБ и создаваемого резерва, на 4, 8%, но ниже “мертвой точки” доходности отделения с учетом непроцентных расходов, на 13%). Удельный вес вложений в ценные бумаги составил в активах отделения 14, 2% в размере 4 млн. 440 тыс. руб. при среднегодовой доходности размещений 27%. В цело по Сбербанку объем данного резерва на возможные потери по ссудам увеличился за год на 11, 7% и составил на 01. 01. 98 г. 4, 3 млрд. руб. , что соответствует требованиям Банка России и покрывает просроченную ссудную задолженность на 110% против 99, 6% на 01. 01. 97 г. (См. рис. 6).

Рис. 6. Структура кредитного портфеля на 01. 01. 98 г.
2. 4 Микропроцессорные пластиковые карточки

Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России на российском рынке пластиковых карточек является внедрение электронной системы расчетов по микропроцессорным карточкам Сбербанка России - СБЕРКАРТ. Автоматизированная система СБЕРКАРТ разработана на основе стандарта U. E. P. S. (Universal Electronic Payment System) - универсальной электронной платежной системы на базе микропроцессорных карточек.

На 01. 07. 98 г. Сбербанк России выпустил 209 000 собственных микропроцессорных карточек СБЕРКАРТ. Система расчетов по микропроцессорным карточкам развернута в 57 территориальных банках и ОПЕРУ. Территориальные банки, наиболее активно эмитирующие карты СБЕРКАРТ: Кемеровский банк, Санкт-Петербургский банк, Алтайский банк, Омский банк, Ставропольский банк.

Условия выдачи и тарифы за обслуживание собственных карточек СБЕРКАРТ все суммы указаны в новых, деноминированных рублях:

Карточки СБЕРКАРТ для физических лиц:

простая карточка(предназначена для оплаты товаров и услуг в торговых и сервисных предприятиях, входящих в систему электронных расчетов Сбербанка России; для получения наличных средств в любом регионе России, независимо от того, где карточка была выдана; для хранения и перевозки крупных сумм)

открытие и обслуживание карточного счета - 90 руб. (единовременно при открытии счета);

- плата за утрату или порчу карты - 50 руб.

карточка для выплаты заработной платы(предназначена для зачисления предприятиями и организациями заработной платы своим сотрудникам, при этом на остаток средств на карточном счете начисляется льготная процентная ставка)

    - открытие и обслуживание карточного счета - бесплатно;
    - плата за утрату или порчу карты - 50 руб.
    Карточки СБЕРКАРТ для юридических лиц:

расчетная (предназначена для расчетов организации (предприятия) с поставщиками и других расчетов по основному виду деятельности организации)

- открытие и обслуживание карточного счета - 150 руб.

- плата за перечисление денежных средств с карточного счета, осуществляемое по поручению клиента на счета юридических лиц - 0, 7% от суммы перевода;

- плата за утрату или порчу карты - 100 руб.

платежная(предназначена для осуществления платежей, не относящихся к основному виду деятельности организации)

- открытие и обслуживание карточного счета - 100 руб.
- плата за утрату или порчу карты - 100 руб.

На остаток средств на карточном счете по карточкам СБЕРКАРТ Банк начисляет проценты. Срок действия карточки СБЕРКАРТ— 12 месяцев с возможностью последующего продления.

Дебетовые магнитные карточки.

Сбербанк России также выпускает и обслуживает карты локальных систем территориальных банков с магнитной полосой, карты СБЕРКАРТ и карты STB. На 01. 07. 98г. общее количество российиских банковских карт составило 552 тыс. ( с учетом внутренних карт - более 884 000), из них СБЕРКАРТ около 209 000. На 01. 07. 98г. остаток средств, привленных на счета российиских банковских карт, составил около 406 млн. руб. ( с учетом внутренних карт - 700 млн. руб. ) и более 1, 5 млн. долл. США.

Основная доля в общем объеме эмиссии российских карт принадлежит STB-Card, выпускаемым Московским банком Сбербанка России.

В настоящее время карточки Сбербанка России принимаются к оплате в более 450 торговых и сервисных точках в 20 регионах России, включая г. Москву. Количество банкоматов, установленных в системе Сбербанка России и обслуживающих как международные, так и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ, возросло за 1997 год в 2, 5 раза и составило 303, что является вторым показателем среди российских банков.

Денежные средства, счета.

В структуре размещенных средств почти 12% занимают денежные средства, счета в Центральном банке Российской Федерации, суммарный остаток которых на 1 января 1998 года составил 18, 9 млрд. руб.

    (млрд. руб. )
    Касса и приравненные к ней средства 2, 2
    Средства на корреспондентских счетах 5, 3
    Депонированные обязательства 11, 4

Годовой по кассе составил 1700 млрд. руб. , увеличившись за 1997 год в 1, 6 раза. Средства в кассе Тюменского Сберегательного банка по отношению к 01. 01. 98г. составили 308 тыс. руб. как и в предыдущие годы основной оборот наличных денежных средств приходится на операции, связанные с обслуживанием вкладов и депозитов населения.

Годовой оборот по корреспондентским счетам Сбербанка в Банке России составил 13700 млрд. руб. , что 1, 7 раз больше, чем в 1996 году.

Сумма обязательных резервов, депонирования в Банке России, возросла за год в 1, 2 раза и составила 11, 4 млрд. руб. Из них Тюменским банком отвлечено в ФОР ЦБ 2260 тыс. руб. или 7, 2% всех активов отделения.

Денежные средства в других кредитных организациях. (млрд. руб. )

Средства на корреспондентских счетах в национальной валюте 0, 08 Средства на корреспондентских счетах в иностранной валюте 0, 31

За 1997 год объем собственных и привлеченных средств Банка увеличился в 1, 2 раза.

    Пассивные операции Сбербанка России.
    Рис. 7. Структура привлеченных средств на 01. 01. 98г.
    2. 7 Средства клиентов.
    СБРФ в т. ч. Тюменского
    отделения
    (млн. руб. ) (млн. руб. )
    Остатки на счетах по вкладам физических лиц 127023, 3 24, 2
    Остатки на счетах юридических лиц 14057, 5 2, 42

В истекшем году Банк встретил свое традиционное лидерство на рынке розничных банковских услуг. Доля средств привлеченных Сбербанком в общем остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках страны, составила 77, 9% против 75, 3% на начало 1997 года. За прошедший год банком привлечено средств населения на 18, 8 млрд. руб. и 562 млн. долларов США, всего на счетах по вкладам физических лиц в Банке хранилось на начало 1998 года более 115 млрд. руб. и 2 млрд. долларов США. Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн.

Сбербанк неизменно обеспечивает своим вкладчикам процентные ставки по вкладам, превышающие уровень инфляции. В 1997 году средняя процентная ставка по вкладам в Сбербанке в 1, 5 раза превышала уровень годовой инфляции.

В течении 1997 года Банком было введено 8 новых видов вкладов. При этом Банк ориентировался на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой, неизменной в течении всего срока хранения вклада. Указанные вклады стали популярны среди всего населения–31% в общей структуре вкладов на 01. 01. 98г. Особое место в общей структуре вкладов занимают “социальные” вклады– пенсионные, удельный вес которых составляет 37%. Продолжали развиваться операции по привлечению денежных средств населения безналичным путем. В 1997 году на счета по вкладам путем безналичных перечислений поступило свыше 77 млрд. руб. , что в 1, 4 раза больше чем в 1996 году. В структуре привлекаемых средств Тюменского банка 1997 года, а также января–февраля 1998 года, по отношению к 1 января 1997г. , остался без изменений удельный вес бесплатных средств–кредиторская задолженность (0, 2%). Абсолютный объем привлеченных средств по состоянию на 01. 03. 98г. составил в отделении 28 млн. 005 тыс. руб. За прошедшие 1997 год и два месяца 1998г. основному изменению подверглась как количественная (объем привлеченных средств вырос за 1997г. на 18%, за 2 месяца 1998г. на 4%) так и качественная характеристика их структуры. Снижение размера процентных ставок по вкладам физических лиц в 1997г. не позволило отделению увеличить объем привлечения вкладов физических лиц. Прилив средств во вклады за прошедший год составил 8, 2% к остатку на 01. 01. 97г. За два первых месяца 1998г. размер прилива во вклады превысил годовую цифру и составил 2, 2%. Средства населения в сберегательных сертификатах составили 0, 6% в общем объеме привлеченных ресурсов. За два месяца на 1, 3% увеличилась доля вкладов населения в валюте. Активно проводится работа Тюменского отделения по привлечению средств юридических лиц. По состоянию на 1января 1998г. в районе зарегистрировано 374 юридических лица из них в отделении обслуживается 121 или 32, 3% от общего числа. Доля приливов ресурсов на текущие и депозитные счета организаций составила 2, 6%.

В 1997 году продолжается формирование клиентской базы за счет привлечения на обслуживание крупной корпоративной клиентуры. За 1997 год остатки рублевых средств юридических лиц в учреждениях Сбербанка увеличилось в 1, 3 раза и составили 15, 36 млрд. руб. , а валютных–181 млн. долларов США. Число счетов корпоративной Банка увеличилось за год на 23, 5% и составило 765 тыс. Доля средств корпоративной клиентуры на счетах в учреждениях Банка в общих остатках средств юридических лиц во всех коммерческих банках страны составила на конец 1997 года около 11%.

Продолжается обслуживание бюджетно –финансовой инфраструктуры регионов. По состоянию на 1 января 1998 года в учреждениях Банка обслуживалось 534 отделения Федерального казначейства Минфина России, что более чем в 2 раза больше, чем на начало года.

Увеличилось количество обслуживаемых подразделений Министерства обороны Российской Федерации, Государственного таможенного комитета Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по чрезвычайным ситуациям, Федерального агентства правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации. П состоянию на 01. 01. 98 указанным ведомствам и их подразделениям в филиалах Банка было открыто более 2, 6 тыс. счетов. Банк является одним из лидеров среди банковских учреждений по объему средств, привлеченных на карточные счета. Общее количество распространенных рублевых карт увеличилось более чем в 2 раза и составило более 640 тыс. руб. , остаток средств на которых - 352, 0 млрд. руб.

Количество выпущенных в 1997 году международных карт Visa, Eurocard/MasterCard и Cirrus/Maestro превысило 26 тыс. , увеличившись по сравнению с началом 1997 года в 9 раз. Объем средств на валютных карточных счетах возрос за год в 2, 2 раза и составил около 21 млн. долларов США.

2. 8 Средства банков и кредитных учреждений.

В структуре привлеченных ресурсов Сбербанка средства банков и кредитных учреждений составляют 3, 6%. Остаток по данной статье на начало 1998 года составил 5667, 7 млрд. руб.

(млрд. руб. )

Депозиты банков и кредитных учреждений 5514, 8 Корреспондентские счета банков 152, 9

    2. 9 Выпущенные Банком долговые обязательства
    (млрд. руб. )
    Выпущенные собственные векселя 1633, 7
    Депозитные и сберегательные сертификаты 2105, 7

По состоянию на 01. 01. 98г. сумма выпущенных долговых обязательств Сбербанка превысила 3, 7 млрд. руб.

3. Оценка конкурентноспосбности Сбербанка России.

Банк является одним из лидеров среди банковских учреждений по объему средств, привлеченных на карточные счета. Общее количество распространенных рублевых карт увеличилось более чем в 2 раза и составило более 640 тыс. руб. , остаток средств на которых - 352, 0 млрд. руб.

На 01. 07. 98г. общее количество российиских банковских карт составило 552 тыс. ( с учетом внутренних карт - более 884 000), из них СБЕРКАРТ около 209 000. На 01. 07. 98г. остаток средств, привленных на счета российиских банковских карт, составил около 406 млн. руб. ( с учетом внутренних карт - 700 млн. руб. ) и более 1, 5 млн. долл. США.

Субъектом инвестиций данного инвестиционного проекта является организация именуемая как ОАО АК СБ Нижневартовское отделение сберегательного банка № 5939. Форма данного инвестиционного проекта -это машины и оборудование, а состав инвестиций - капиталообразующие , т. е. обеспечивающие создание и воспроизводство фондов.

Цель инвестиционного проекта по привлечению дополнительных клиентов и размещения их средств на карточных счетах, т. е. использование пластиковых карточек "АС СБЕРКАРТ".

На совещании, организованном ОАО "Моя Компания" и ОАО АК СБ Нижневартовским отделением № 5939, был составлен договор в котором основным условием является организация выплаты заработной платы через установленные банкоматы в ОАО "Моя Компания", установленные терминалы в филиалах ОСБ № 5939 и открытие 5000 карточных счетов. За счёт оседаемости средств на карточных счетах, отделение рассчитывает получить дополнительную прибыль.

Определение капитальных вложений и эксплуатационных затрат

Капиталообразующие затраты определяются как сумма средств, необходимых для оснащения оборудованием ОАО ОСБ № 5939, расходов на монтаж и установку оборудования и т. п.

    Укрупнено затраты складываются из вложений:
    01. 03. 199х
    Единовременные:
    - на приобретение основного оборудования 2, 205 тыс. руб.
    - на монтаж и установку оборудования 176, 4 тыс. руб.
    Предоплата:
    - на аренду каналов связи 25, 8 тыс. руб.
    Итого: 3184, 8 тыс. руб.

В таблице 1 приведены статьи капиталовложений и затраты в более подробной форме.

    Таблица 1
    Инвестиционные издержки
    (капиталовложения в период внедрения)
    Вид капиталовложений
    Всего
    тыс. руб.
    В том числе по годам инвест. цикла
    Норма
    Амортизации
    (в %)
    01. 03. 199x г. г.
    1. Стоимость монтажных работ (всего), в том числе:
    - по объектам основного
    производственного
    назначения;
    2. Стоимость об-ния (без стоимости монтажа), в том числе:
    - основного технологического
    оборудования;
    - коммуникационное
    оборудование;
    3. Прочие инвестиционные издержки (всего), в том числе:
    - предоплата за аренду
    каналов связи;
    - основные материалы;
    176, 4
    2532, 6
    475, 8
    176, 4
    2205
    327, 6
    25, 8
    450
    12, 5
    10, 0
    Всего капиталовложений
    3184, 8
    5. Финансовый план.

5. 1 Определение источников финансирования (с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного инвестиционного проекта).

Источником инвестиций являются финансовые средства в виде привлеченных средств (денежные средства размещенные на счетах вкладчиков). В сложившейся ситуации отделения СБ РФ не могут регулировать самостоятельно объём привлечённых средств, поскольку процентные ставки по вкладам, а значит и привлекательность их для наших клиентов устанавливается на уровне Центрального банка. Сегодня в силу определённых правительственных шагов для населения и юридических лиц самым привлекательным и надёжным в качестве сотрудничества банком в регионе является–Сберегательный банк. Об этом свидетельствует опрос клиентов и цифры о приливе во вклады.

    Таблица 2
    Прирост вкладов Нижневартовского отделения № 5939
    Месяц 199х года
    Прилив во вклады, тыс. руб.
    Январь
    Февраль
    25645
    17508
    Всего с начала года
    43153

В результате приведённой выше таблицы (Таблица 2. ) нет необходимости изыскивать дополнительные пути привлечения финансовых ресурсов для работы по договору с ОАО "Моя Компания". Необходимый объём денежных средств в размере 3184, 8 тыс. рублей уже существует, т. е. нет необходимости привлекать заёмные средства.

5. 2 Объём выпуска, прибыль (доход), издержки производства (себестоимость).

По мере выполнения монтажно-наладочных работ по инвестиционному проекту определена дата запуска, т. е. начало работы на 01. 04. 199х года. В таблице 3 (материальные затраты) и таблице 4 (расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды) приведены текущие издержки на общий объём выпуска продукции (работ, услуг) за период с 01. 04. 199х по 30. 06. 199х г. г. Текущие издержки планируется покрыть за счёт доходов от размещения осевших средств на карточных счетах. Для расчёта оседаемости средств на карточных счетах проведён анализ за I период, в результате:

- количество анализируемых счетов - 5000 шт.

- зачислено заработной платы на счета в сумме - 11586, 2 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 9153, 1 тыс. руб.

Тогда оседаемость за I период равна: , где П -прирост средств на карточные счета;

    Об - обороты по приходу;
    Таблица 3
    Текущие издержки на общий объём выпуска продукции.
    (работ, услуг)
    материальные затраты
    По группам материальных затрат
    Тыс.
    Руб.
    Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
    I период (Апрель)
    II период (Май)
    III период (Июнь)
    1. Энергия - всего в том числе:
    - на технологические
    цели;
    2. Амортизация - всего в том
    числе:
    - основного технологического
    оборудования;
    - коммуникационное
    оборудование;
    3. Прочие - всего в том числе:
    - ежемесячная аренда
    каналов связи;
    - начисление процентов на
    остаток денежных средств
    на счёте банковской карты
    (ежеквартальное начисление
    10% годовых);
    0, 48
    76, 95
    123. 01
    0, 16
    22, 93
    2, 72
    25, 8
    0, 16
    22, 93
    2, 72
    25, 8
    0, 16
    22, 93
    2, 72
    25, 8
    45. 61
    Итого
    200. 44
    51, 61
    51, 61
    97, 22

За счёт оседаемости средств I периода (Апрель) ОСБ № 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 2433, 1 тыс. руб. (11586, 2 * 21 % = 2433, 1) в краткосрочный межбанковский кредит выданный банку "АльфаБанк" под 63% годовых сроком на 24 дней, в результате:

Доход за I период = тыс. руб.

Далее, найдём прибыль полученную за I период, где текущие издержки I периода равны: 77, 4 тыс. руб. , отсюда:

Прибыль I периода = 99, 27 - 77, 4 = 21, 87 тыс. руб.
Итого прибыль за I период составила 21, 87 тыс. рублей.

Для расчёта оседаемости средств II периода (Май) на карточных счетах проведём анализ:

- количество анализируемых счетов - 5000 шт.

- зачислено заработной платы на счета в сумме -12735, 8 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 12303, 34 тыс. руб.

    Тогда оседаемость за II период равна: , где
    П - прирост средств на карточные счета;
    О1 - оседаемость за I период;
    Об -обороты по приходу;
    Таблица 4
    Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
    Основные выплаты по отдельным категориям работников
    Тыс.
    Руб.
    Затраты в стоимостном выражении по периодам производства
    I период (Апрель)
    II период (Май)
    III период (Июнь)
    Расходы на оплату труда
    производственных рабочих и ИТР,
    непосредственно занятых изготовлением
    продукции - всего в том числе:
    1. Основная и дополнительная
    заработная плата;
    2. Премии за производственные
    результаты;
    Отчисления на социальные нужды по
    данной категории работников - всего в том
    числе:
    - на государственное страхование (5, 4 %)
    - в фонд занятости (1, 5 %)
    - в пенсионный фонд (28 %)
    - отчисления на медицинское
    страхование (3, 6 %)
    55, 86
    21, 51
    13, 3
    5, 32
    1, 01
    0, 28
    5, 21
    0, 67
    13, 3
    5, 32
    1, 01
    0, 28
    5, 21
    0, 67
    13, 3
    5, 32
    1, 01
    0, 28
    5, 21
    0, 67
    Расходы на оплату труда, всего
    77, 37
    25, 79
    25, 79
    25, 79
    Отчисления на социальные нужды, всего
    21, 51

Осевшие средства в сумме 2865, 56 тыс. рублей (12735, 8 * 22, 5% = 2865, 56) планируется разместить в ценные бумаги, а т. е. в ОГСЗ серии 2х под 65, 26% годовых, где срок погашения указанной серии, по условию выпуска, наступает 31. 05. 199х года. В результате, получим доход в сумме:

    Доход за II период = тыс. руб.
    Тогда прибыль II периода (Май) составит:
    Прибыль II периода = 144, 2 -77, 4 = 67, 02 тыс. руб.
    Итого, прибыль за II период составила 67, 02 тыс. рублей.

Рассчитаем оседаемость средств на карточных счетах за III период (Июнь), в результате после проведённого анализа:

- количество анализируемых счетов - 5000 шт.

- зачислено заработной платы на счета в сумме -12548, 9 тыс. руб. - выдано с этих счетов - 13589, 96 тыс. руб.

    Тогда оседаемость за III период равна: , где
    П - прирост средств на карточные счета;
    О2 - оседаемость за II период;
    Об -обороты по приходу;

За счёт оседаемости средств III периода (Июнь) ОСБ № 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 1824, 5 тыс. руб. (12548, 9 * 14, 53 % = 1824, 5) в ценные бумаги, т. е. в векселя ОАО "ННГ", дисконт по которому составит в 12% и дата погашения наступает 30. 06. 199х года, в результате получим доход в сумме:

Доход за III период = тыс. руб.

Рассчитаем начисление процентов на остаток денежных средств на карточных счетах (ежеквартальное начисление 10% годовых), в результате:

Начисленные проценты III периода = тыс. руб.

Найдем прибыль полученную за III период, где текущие издержки III периода составят 123, 01 тыс. руб. , в результате:

    Прибыль III периода = 248, 8 - 123, 01 = 125, 79 тыс. руб.
    Итого, прибыль за III период составила 125, 79 тыс. рублей.
    5. 3 Рентабельность капиталовложений.

На основании Постановления Правительства РФ от 16 мая 1994 года № 490 банки наряду с предприятиями и организациями тоже уплачивают налог на прибыль банков с учётом своих особенностей. Объектом налогообложения является финансовый результат: доходы минус расходы. С 01 июля 1995 года Постановлением Правительства РФ № 660 "О порядке регулирования расчётов с федеральным бюджетом по налогу на прибыль предприятий и организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса с конечным финансовым результатом" налог на прибыль уплачивается Тюменским Банком СБ РФ по общему результату всех отделений структурно входящих в областной Банк СБ РФ. Часть клиентов Нижневартовского отделения находится на балансе Областного Банка, и как структурное подразделение не имеющее законченного баланса самостоятельно не рассчитывается с бюджетом по налогу на прибыль.

Чистая прибыль Нижневартовского ОСБ № 5939 за три месяца (1 квартал) составила 214, 68 тыс. рублей. Рентабельность капиталовложений в инвестиционный проект за три месяца (1 квартал) составит:

, т. е.