девушки, голубые экспрессы, синее море,

белый пароход, мало поношеный смокинг,

лакей-японец, собственный биллиард,

платиновые зубы, целые носки, обеды на

чистом животном масле и, главное,... слава и

власть, которую дают деньги.

(И.Ильф, Е.Петров "Золотой теленок")

Зачем нам деньги ?

Деньгами в обширном смысле могут быть названы всякие знаки ценности, служащие

для размена, приобретения других предметов, покупки или найма человеческого

труда.

Деньги - это общественный институт, который увеличивает богатство, снижая

издержки обмена и способствуя большей специализации в соответствии с

имеющимся у людей сравнительными преимуществами.

Преимущество использования денег, по сравнению с натуральным обменом,

огромны. Издержки обмена были бы намного больше, а общественное богатство

вследствие этого намного меньше, если бы не существовало денег, значительно

облегчающих весь этот процесс. В экономической системе, ограниченной

натуральным обменом, людям приходилось затрачивать непомерное количество

времени на поиск тех, с кем им было бы выгодно обмениваться. Зная о таких

издержках обмена, люди старались производить блага для собственного

потребления, избегая необходимости разыскивать тех, с кем можно было бы

обмениваться.

Однако, постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись

скотоводы, земледельцы, охотники и т.д.

На первых стадиях развития товарного обмена широко распространенными был

скот, шкурки, которые выполняли роль денег у древнейших греков и славян. У

многих народов , живших на берегах морей, в роли денег выступали ракушки

каури и рыба.

После отделения ремесла в отдельный промысел в роли денег начинают выступать

металлы. Первыми металлическими деньгами были медные и железные. Но

постепенно у всех народов всеобщим эквивалентом становятся благородные

металлы: серебро и золото, а затем только золото.

Отличительной чертой денег является их ликвидность. Деньги - это ликвидное (

легко реализуемое ) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа

на деньги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с

издержками его обмена на другие виды имущества.

Таким образом, любое имущество в определенной степени является деньгами.

Тот вид имущества, который свободно принимается всеми в качестве средства

обращения, образует денежную массу данного общества. Средство обращения - это

"посредник", которым пользуются в процессе обмена одного товара на другой.

Чтобы обладать ценностью, деньгам достаточно быть общепринятым средством

обращения и необязательно они должны быть обеспечены. Принципиально важным

для сохранения ценности денег является ограниченная доступность, ведь

ценность является следствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса

при ограниченной доступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует

денежное обращение.

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных

нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает

общепринятое средство обращения - деньги.

Цель данного исследования - рассказать увлекательную историю возникновения и

развития денег с древнейших времен до наших дней.

В процессе изложения мы будем оперировать некоторыми экономическими

терминами, поэтому читателю-неспециалисту рекомендуется прочесть следующую

главу, где популярно изложены основные моменты экономической теории

применительно к деньгам. Специалисты в нижеследующей главе также смогут

почерпнуть для себя немало интересной и полезной информации.

Глава 1. Необходимость денег, их возникновение и сущность

1.1. Предпосылки и значение появления денег

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой

строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной

формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.

Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и

экономических отношений в обществе и способствуют дальнейшему их развитию.

Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и

особенности функционирования денег.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

• переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

• имущественное обособление производителей товаров - собственников

изготовляемой продукции.

В первоначальный период существования человеческого общества господствовало

натуральное хозяйство, в котором производилась продукция, предназначенная

для собственного потребления. Постепенно в интересах увеличения производства,

а в определенной мере под влиянием природных условий (например, таких как

условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т.д.)

происходила специализация людей на изготовлении определенных видов продукции.

При этом возросшее количество продукции оказалось возможным использовать не

только для удовлетворения потребностей производителя, но и для обмена на

другую продукцию необходимую данному производителю. Такова важнейшая

возникновения обмена продукции.

Переход к производству товаров и обмену товарами сопровождался прежде всего

тем, что вместо изготовления продукции для удовлетворения собственных

потребностей хозяйствующего субъекта развивалось производство продукции для

обмена на другие товары или для реализации. Такой переход основывался на

специализации производителей на изготовлении определенных видов продукции,

что увеличивало ее производство на основе повышения производительности

груда.

Имущественное обособление товаропроизводителей, являющихся собственниками

производимых товаров, позволяло обменивать принадлежащие им товары на другие

или реализовать товары за деньги.

Непосредственный обмен товара на товар может быть лишь при наличии потребности

продавца именно в том товаре, который предлагается к обмену другой стороной.

Это предполагает также, что другие товаропроизводители располагают

возможностью предъявить к обмену продукцию, нужную данному

производителю, а соответственно данный производитель располагает продукцией

нужной другому товаропроизводителю.

Следовательно, обмен товарами может происходить при наличии нужных товаров у

сторон, вступающих в обменную сделку. Однако это существенно ограничивает

возможности обмена товаров. К тому же при обмене должны учитываться интересы

товаропроизводителей и соблюдаться требование эквивалентности стоимости

обмениваемых товаров, что в свою очередь также ограничивает обмен, в том

числе в связи с неделимостью обмениваемых товаров (например, крупного

рогатого скота).

Соблюдение требований эквивалентности обмена предполагает измерение

стоимости товаров, исходя из затрат труда на их изготовление.

Стремление к развитию обмена побуждало к увеличению производства товаров,

выделению из многообразия обмениваемых товаров всеобщего эквивалента,

используемого для измерения стоимости и при обмене товаров. Увеличение

производства товаров усиливало стремление к развитию обмена и

заинтересованность в выделении из многообразия обмениваемых товаров

всеобщего эквивалента, используемого при обмене товаров.

Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало

использование сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем

драгоценных металлов (главным образом золота) в качестве всеобщего

эквивалента. Выделению золота как всеобше-го эквивалента и, в конечном счете,

в качестве денег способствовала его однородность, делимость и сохранность от

порчи.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения

эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия

которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе

производственной специализации и имущественной обособленности

товаропроизводителей.

Необходимость возникновения и применения денег подтверждается

многочисленными безрезультатными попытками обойтись без них. Об этом

свидетельствует банкротство осуществленной Р. Оуэном в 1832 г. попытки обмена

товаров без денег, с помощью оценки товаров, исходя из затрат рабочего

времени с применением «трудовых бон». Неудачны были и попытки осуществления

в России продуктообмена на базе натуральных коэффициентов, проводившегося в

1918 и 1921 гг.

Пример. В 1921 г. применялись следующие натуральные коэффициенты обмена:

1 аршин ситца = 20 фунтам зерна; 1 пачка спичек = 13,5 фунтам

зерна;

1 пуд гвоздей = 23 пудам 7 фунтам зерна.

В связи с различиями отдельных видов зерна было установлено:

100 весовых единиц пшеницы = 135 единиц овса, 200 весовых единиц кукурузы.

Возникновение денег и их применение сопровождалось немаловажными

последствиями. Появление денег позволило преодолеть узкие рамки взаимного

обмена отдельных производителей товарами и создать условия для возникновения

рынка, в операциях которого могут участвовать многие владельцы разных

товаров. Это, в свою очередь, способствовало дальнейшему развитию

специализации производства и повышению его эффективности.

Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась

возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарами (Т -

7) на два разновременно осуществляемых процесса: первый из которых состоит в

продаже своего товара (Г -Д); второй - в приобретении нужного товара в другое

время и в другом месте (Д - Т).

При этом применение денег уже не сводится к участию в качестве посредника в

процессах обмена товаров. Напротив, функционирование денег приобретает черты

самостоятельного процесса: товаропроизводители могут хранить деньги,

полученные от реализации своего товара, до момента приобретения нужного

товара. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы

как для приобретения товаров, так и для предоставления денег взаймы и

погашения долгов.

В результате таких процессов движение денег приобрело самостоятельное

значение, отделилось от движения товаров.

Еще большую самостоятельность функционирование денег получило в связи с

замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными

знаками, а также при последующей отмене фиксированного золотого содержания

денежной единицы. При этом в обороте стали функционировать деньги, не

обладающие собственной стоимостью, что позволило эмитировать денежные знаки

в соответствии с потребностью оборота, независимо от наличия золотого

обеспечения.

Самостоятельность функционирования денег значительно расширилась при

появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения

электронной техники.

1.2. Сущность денег

Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым активным

элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений

между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность денег характеризуется их участием в:

• осуществлении различных видов общественных отношений;

• распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении

недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные

возможности денег объясняются разными социально-экономическими условиями;

• определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров

(оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с

использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью,

которая определяется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и

предметов труда, и вновь созданной живым трудом стоимости.

Однако величина стоимости определенного товара, изготовленного отдельным

товаропроизводителем, выражается ценой, зависящей не столько от

индивидуальных затрат отдельного товаропроизводителя, сколько от

существующего в обществе уровня затрат на изготовление тех или иных товаров.

Поэтому при реализации товара его владелец может претендовать лишь на цену,

обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на изготовление

определенного товара.

Это означает, что цена, определяемая в соответствии с общественно необходимым

уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам

претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости

произведенных товаров. Этому способствует соблюдение требования

эквивалентности, выполняемое с помощью денег. Последние также создают

возможность регулирования оценки отдельных товаров и приобретения (покупки)

лишь определенной части общественного продукта. Деньги являются всеобщим

товарным эквивалентом.

Кроме того, сущность денег характеризуется тем, что они:

• служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость,

произведения искусства, драгоценности и др. Эта особенность денег

становится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров

(бартером). Дело в том, что отдельные товары также способны обмениваться на

другие на условиях бартера. Однако, как уже отмечалось, подобные возможности

обмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требования

эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей

непосредственной обмениваемости на товары и другие ценности.

В различных социально-экономических условиях проявление данного свойства

денег меняется. Если при административно-командной модели экономики

возможности непосредственной обмениваемости денег на товары были ограничены,

то при переходе к рыночной экономике такие возможности существенно

расширились, значение денег в обменных операциях повысилось. Изменения были

обусловлены различиями товарно-денежных отношений и сфер их применения;

• улучшают условия сохранения стоимости. При сохранении стоимости в

деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хранения и предотвращается порча.

Поэтому предпочтительнее сохранять стоимость в деньгах.

При характеристике денег нередко обращается внимание на их товарное

происхождение и, соответственно, товарную природу. Товарное происхождение

денег вряд ли может вызвать сомнение. Однако постепенно, в том числе в связи

с переходом от применения полноценных денег к использованию денежных знаков,

не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных

расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам особенность, как наличие у

них стоимости и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не

обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в

качестве меновой стоимости Это свидетельствует о том, что деньга все больше

отличаются от товара и превратились в самостоятельную экономическую

категорию с сохранением некоторых свойств, придающих им сходство с товаром.

Глава 2. Функции, виды денег

2.1. Функции денег, состав и особенности

Функциям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то

время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.

Особенности функций состоят в том, что они в большинстве случаев

осуществляются лишь деньгами.

Деньги выступают в качестве:

• меры стоимости;

• средства обращения;

• средства платежа;

• средства накопления.

Помимо перечисленных функций, нередко признается выполнение деньгами функции

мировых денег (международного платежного средства), в которой они

используются для денежных операций между странами. Выполнение такой функции

при существовании золотых денег или свободно конвертируемой валюты не

вызывало сомнений.

Функции денег рассматриваются как проявление их сущности. Вместе с тем они

могут выполняться только при участии людей. Именно люди, используя

возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в

процессах реализации и платежей, а также использовать их в качестве средства

накопления. Такой подход к функциям денег означает, что деньги представляют

инструмент экономических отношений в обществе, а функции денег могут

осуществляться лишь при участии людей. Выполнение деньгами функции меры

стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен.

Основой установления цен товаров является величина их стоимости, зависящая

прежде всего от величины затрат общественно необходимого труда на

изготовление товаров. При установлении Цены исходной величины служит не

индивидуальный уровень затрат труда отдельного товаропроизводителя на

изготовление товара, а общественно необходимый уровень затрат.

Соответственно в ценах фиксируются общественно несводимые затраты на

производство отдельных видов товаров.

В случаях одинаковых цен на отдельные виды товаров преимущества имеют

производители, у которых затраты на изготовление товаров ниже общественно

необходимых. Напротив, у производителей, у которых затраты на изготовление

товаров выше общественно необходимых, возникают потерн вплоть до того, что

они вынуждены сократить или прекратить производство таких товаров. В этом

проявляется активность воздействия денег, благодаря применению которых

стимулируется снижение издержек на изготовление товаров.

Вместе с тем, когда речь идет об измерении величины стоимости товара, то

имеется в виду ее выражение в ценах, которые характеризуют еще относительный

уровень цены, но сравнению с ценами других товаров. Здесь нет ничего

необычного, поскольку и в некоторых сферах человеческой деятельности

применяется метод измерения в относительных величинах. Иными словами, цены

товаров отражают не только абсолютную, но и относительную величину их

стоимости, а также соотношения стоимости различных товаров.

Некоторые затруднения определения цены товара возникают в связи с переходом

от применения денег, обладающих собственной стоимостью, к использованию

денежных знаков, неразменных на золото. При применении полноценных денег

имеются достаточные основания установления цены товара, исходя из

соотношения стоимости товара к стоимости денежной единицы. К тому же при

использовании полноценных денег обычно фиксируется золотое содержание (вес)

денежной единицы, что позволяет иметь такую величину в качестве масштаба цен.

Однако, если в современных условиях вместо полноценных денет повсеместно

используются денежные единицы, не обладающие собственной стоимостью, то

установление цен существенно осложняется. Тем не менее и неполноценные деньги

используются для установления цен. По этому вопросу пока еще не существует

исчерпывающего, приемлемого объяснения. Так, определенное распространение

получила точка зрения, согласно которой в процессе ценообразования может

участвовать не реальное, а мыслимое золото; соответственно в процессе

ценообразования нет необходимости использовать полноценные деньги.

В экономической литературе одни авторы считают, что неполноценные деньги

являются представителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе

и в функции меры стоимости. При этом определенное влияние на уровень цен

оказывают изменения цены золота. Другие авторы высказывают мнение о

возможном использовании денег для ценообразования в связи с наделением их

правом служить законным средством платежа. Иногда обращается внимание на то,

что соотношение цен на различные товары определяется и на основе сложившихся

традиций.

В связи с рассматриваемыми вопросами большое значение имеет масштаб цен. При

применении полноценных денег в законодательном порядке определяется весовое

содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве

масштаба цен; устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в

денежной единице.

Вследствие отмены фиксированного золотого содержания денежной единицы и

перехода к неполноценным денежным знакам возникли некоторые особенности

характеристики масштаба цен. По этому вопросу сложились различные точки

зрения.

Одна из них состоит в том, что неполноценные деньги выступают

представителями золота и, соответственно, при увеличении массы таких денег в

обороте каждая из денежных единиц представляет меньшую величину золота.

Можно было бы с определенными оговорками согласиться с такой точкой зрения,

если бы удалось (что маловероятно) определить ту величину золота, которую

представляют неразменные на золото деньги.

Другая точка зрения заключается в возможности определения масштаба цен при

применении неразменных на золото денег, исходя из уровня прожиточного

минимума одного человека. Сторонники такой точки зрения принимают следствие

(изменения прожиточного минимума, учитывающего изменения цен) за исходную

величину определения стоимости денежной единицы. К тому же здесь величина

масштаба цен характеризуется, исходя из изменений цен товаров личного

потребления и не учитывает изменения цен товаров производственного

назначения. Вполне возможно, что масштаб цен, уровни и соотношения цен

различных товаров основываются в значительной мере на традиционных

соотношениях, существовавших при применении полноценных денег. При этом

необходимо иметь в виду, что изменения цен происходят не только в связи с

изменениями масштаба цен, инфляционными процессами, но также в связи с

изменениями стоимости товаров. Вместе с тем пока еще в этом вопросе

отсутствует необходимая ясность.

Ориентиром при установлении цен с использованием денег, т. е. с помощью

функции меры стоимости, служит, главным образом, величина стоимости товаров.

Однако при установлении цен этим не ограничиваются, учитывают еще некоторые

обстоятельства, в том числе потребительную стоимость товаров, а также

стоимость и цены имеющихся взаимозаменяемых товаров.

В отношении учета при установлении цен особенностей потребительной стоимости

соответствующих товаров нужно обратить внимание на следующее. Цены на новые

виды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимости

по сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. Если, например,

производительность новой турбины превышает производительность ранее

изготовлявщейся вдвое, то цена новой продукции, несмотря на различия в

уровне издержек, не может более чем вдвое превышать цену ранее

производившейся. Иными словами, при установлении цены на новую продукцию

учитывается ее потребительная стоимость.

При установлении цен на отдельные виды товаров необходимо учитывать уровень

цен взаимозаменяемых товаров. Игнорирование этого обстоятельства может

привести к ограничению возможности реализации отдельных товаров.

Кроме того, при установлении цен на товары должно быть учтено наличие

платежеспособного спроса, фактически складывающиеся соотношения объема

предложения товаров и платежеспособного спроса и др. В частности, при

превышении предложения над спросом цены могут понизиться и, соответственно,

для возможности реализации товаров оказывается необходимым снизить цену

товаров, предлагаемых к реализации. Поэтому при установлении цен на отдельные

виды товаров исходной величиной является их стоимость, но, кроме того, должны

быть учтены и другие обстоятельства. Разностороннее применение денег в

процессах ценообразования свидетельствует о необоснованности и

ограниченности характеристики их участия в таких процессах в качестве

счетной единицы или, как утверждают некоторые авторы, в качестве «счетных

денег», или единицы счета. Такая характеристика представляется неприемлемой

еще и потому, что в ней отсутствует объект счета - стоимость. Более

обоснованно определение участия денег в ценообразовании в качестве меры

стоимости.

Деньги как средство обращения используются для оплаты

приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции денег служит то, что

передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой

функции употребляются наличные денежные знаки. Следует иметь в виду, что в РФ

ее может выполнять лишь российская валюта (рубли). Применение иностранной

валюты при реализации или покупке товаров не разрешается.

Как средство оплаты приобретаемых товаров лены и используются

кратковременно. Одни и те же денежные знаки могут применяться многократно в

различных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь

большое значение приобретает скорость обращения денег: чем быстрее

совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров.

Соответственно скорость обращения денег важна для регулирования массы денег,

необходимых для обращения. В участии денег в качестве средства обращения

заложены возможности воздействия на экономические отношения между

продавцами и покупателями. Так, покупатель товара предварительно должен

убедиться в том, что потребительная стоимость предлагаемого товара

соответствует предъявляемым требованиям. Без соблюдения этого требования

реализация не осуществляется. Покупатель подвергает также контролю цепу

предлагаемого товара. При этом учитываются уровень цен, соотношение спроса и

предложения по товару, намеченному к реализации, а также уровень цен на

товары, которые могут заменить предлагаемый товар. Размер оплаты

приобретаемого товара может регулироваться сторонами, участвующими в

реализации (продавцом и покупателем) и отклоняться от первоначально

запрашиваемой цены. Со своей стороны, продавец должен убедиться в наличии

средств у покупателя. Все это означает, что в функции средства обращения

деньги могут использоваться как инструмент взаимного контроля участников

сделки по реализации товара.

Совокупный объем оборота, в котором участвуют деньги в средства обращения,

относительно невелик и составляет, лишь часть объема совокупного денежного

оборота. При выполнении деньгами функции средства обращения и поддержании

стабильности цен важно, чтобы объем платежеспособного спроса соответствовал

предложению товаров. Соблюдение такого требования обусловлено стремлением

предотвратить задержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств

обращения, а также возможностью необоснованного роста цен и влиянием

искусственного превышения платежеспособного спроса "ад предложением товаров.

Именно поэтому снабжение оборота необходимой массой денежных знаков

приобретает большое значение. Однако решение такой задачи спряжено с

немалыми трудностями. Прежде всего имеющиеся рекомендации по этому вопросу не

позволяют определить действительную потребность в деньгах. Это относится к

закону количества денег в обращении, который характеризует зависимость

потребности в наличных деньгах от объема реализации товаров, сумм платежей и

скорости обращения денег. Правильная характеристика зависимости потребности

оборота в наличных деньгах оказывается недостаточной для конкретного расчета

такой потребности, тем более на предстоящий период (см. подробнее об этом

далее). В равной мере такой расчет практически неосуществим при применении

уравнения обмена.

В современных условиях определить действительную потребность в деньгах

сложно по различным причинам. Одна из них состоит в том, что границы

налично-денежного обращения и безналичных расчетов «размыты». Так,

предприятия осуществляют расчет наличными деньгами в сравнительно крупных

размерах и предусмотреть объем таких операций сложно. Наряду с этим

расширяются денежные обороты населения с помощью пластиковых карточек.

Предвидеть объем оборотов, осуществляемых с помощью таких карточек, вместо

оборота наличных денег очень трудно. Нужно учесть и то, что нередко в России

поступление наличных денег в оборот задерживается, в том числе и в связи с

платежным кризисом.

Все это свидетельствует о целесообразности мер по улучшению использования

денег при выполнении ими функции средства обращения.

Широко используются деньги как средство платежа. Такую функцию

деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных

взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые платежи, получение средств

от финансовых органов), а также при погашении задолженности по заработной

плате и др.

Функцию средства платежа выполняют и наличные деньги, главным образом во

взаимоотношениях, в которых участвуют физические лица. Лишь небольшая часть

платежей юридических лиц (в основном на не очень крупные суммы) производится

наличными деньгами. Однако преобладающая часть денежного оборота, в котором

деньги выступают как средство платежа, приходится на безналичные денежные

расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах

физических лиц (перечисление средств из вклада в банке в уплату за

коммунальные услуги и др.).

При совершении некоторой части денежных оборотов в функции средства платежа,

в отличие от оборотов в функции средства обращения допускается применение,

помимо российской валюты (рублей) иностранной валюты. Это происходит,

например, при взносе гражданами наличной инвалюты во вклады в банки и

последующем получении из банка вложенных средств. Сравнительно часто

осуществляются расчеты в инвалюте при проведении платежей по экспортным и

импортным операциям, в случае возникновения и погашения задолженности во

взаимоотношениях с иностранными фирмами и государствами.

Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов,

в которых движение наличных денег замещается кредитными операциями,

совершаемыми в денежных единицах. Некоторая часть взаимных платежей

участников денежного оборота происходит на условиях зачета взаимных

требований, применение которого способствует ускорению погашения

задолженности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в

деньгах. При проведении операций в части зачитываемого оборота не происходит

оборота денег; в этой части деньги служат единицей счета. Лишь незначительные

суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.

Выполнение деньгами функции средства платежа как в налично-денежном обороте,

так и в безналичных расчетах нельзя сводить к перемещению денежных средств.

Неотделимым элементом платежей является их использование для регулирования

взаимоотношений участников таких операций. Расчеты за приобретаемые товарно-

материальные ценности и оказанные услуги предполагают совершение платежей при

условии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условий договора.

В экономической литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко

признается выполнение деньгами в обороте лишь одной функции - средства

обращения вместо двух функций - средства обращения и средства платежа. При

подобной позиции принимается во внимание сходство операций по передаче денег

в оплату товаров и в оплату долгов. Так, при характеристике одной функции -

средства обращения — отмечается, что в ней выступают «... деньги,

используемые для оплаты товаров и услуг, а также для оплаты долгов». Другими

словами, функции средства обращения и средства платежа объединены в одной

функции - средства обращения.

При этом принимается во внимание сходство операций по оплате товаров и

оплате долгов. Сторонники подобной позиции игнорируют то, что, несмотря на

наличие сходства операций по оплате товаров и оплате долгов, между ними

имеются существенные различия. Напротив, при реализации товара на условиях

немедленной его оплаты между участниками таких операций не возникают

кредитные отношения. Напротив, при оплате долгов между участниками операций

существуют кредитные отношения. Именно эти обстоятельства, учитывающие

различный характер отношений между участниками денежного оборота,

обусловливают обоснованность выделения в денежном обороте двух функций ~

средства обращения и средства платежа.

Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в

функциях средства обращения и средства платежа, образуют денежные накопления и

выполняют функцию средства накопления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у

отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование

денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над

расходами, необходимостью создания резерва для предстоящих крупных и сезонных

расходов.

Наличие денежных накоплений позволяет населению использовать их в

предстоящие периоды для оплаты приобретаемых товаров и погашения различных

обязательств. Деньги в функции средства накопления состоят, кроме того, из

остатков, накапливаемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой

развития кредитных отношений, с помощью которых становится возможным

использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях

хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и

организациям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и

систематически возобновляемые кредитные отношения способствуют

целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и

более полному удовлетворению потребностей населения. Таковы

народнохозяйственные результаты использования денег при выполнении ими

функции средства накопления.

Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление

наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков

отсутствуют какие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и

обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем

более, что наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к

приему во все виды платежей.

Несколько меньшие мобильность и ликвидность присущи по различным причинам

остаткам средств юридических и физических лип на счетах в банках. В

отношении использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях

некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете

предприятия для удовлетворения всех претензий имеющиеся средства могут

использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения

претензий, а не только по распоряжению предприятия-владельца счета. Тем не

менее нельзя упускать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной

мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств,

приносящие доход.

В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и

другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег,

сколько их вложения для получения дохода.

Вместе с тем деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и

ликвидной их части, какими являются наличные деньги, с одной стороны, не

приносят доход; с другой (особенно в условиях инфляции) - подвержены

опасности обесценения. Различные условия использования денег в функции

средства накопления предполагают необходимость определенных усилий по

целесообразному размещению накопленных денег.

При решении проблемы целесообразного размещения денежных сбережений

принимается во внимание следующий комплекс требований:

• возможность беспрепятственного использования размещенных денежных средств;

• надежность вложений;

• минимизация риска;

• возможность получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег

у населения обладает таким немаловажным преимуществом, как практически

беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это

служит немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.

В отношении использования наличных денег, находящихся у предприятий,

существуют определенные ограничения. Они состоят прежде всего в установлении

предельной величины остатка наличных денег в кассе. Кроме того, предприятия

могут расходовать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением.

Однако остатки наличных денег не приносит дохода. Вместе с тем в условиях

инфляции существует значительный риск потерь н связи с обесценением денег.

Все это усиливает заинтересованность в уменьшении остатка денежных средств,

в первую очередь у населения.

Стремление к возможно более быстрому расходованию денежных сбережений и

снижению остатков наличных денег проявились в применении термина «горячие

деньги», от которых стремятся избавиться. Немалыми преимуществами по

сравнению с остатками наличных денег обладают вложения средств в кредитные

учреждения, тем более что вклады и депозиты приносят доход.

Таким вложениям присущи и негативные черты. В частности, йодная гарантия

сохранности вкладов и депозитов отсутствует в связи с возможными потерями в

случаях несостоятельности кредитных учреждений. К тому же доходы по вкладам

и депозитам не всегда компенсируют обесценение денежной единицы. В

результате снижается заинтересованность в помещении денежных сбережений в

кредитные учреждения. Отмеченное относится во многом и к вложениям в ценные

бумаги,

Одним из направлений предотвращения потерь от обесценивания денежных

сбережений является их использование для приобретения имущества и товарно-

материальных ценностей. Тем не менее такому применению денежных сбережений

присуши определенные недостатки и прежде всего ограниченная возможность

быстрого использования для различных расходов средств, вложенных в

имущество.

Нельзя также игнорировать трудности обоснованной оценки имущества при его

приобретении, а также возможности его реализации. К мерам предотвращения

потерь при хранении денежных накоплений относится их вложение в остатки

свободно конвертируемых валют. При кажущейся надежности вложений сбережений в

инвалюту нельзя упускать из виду возможность потерь при изменениях курса, а

также бездоходность вложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не

учитывать, что вложения денежных сбережений в наличную инвалюту представляют

собой беспроцентное предоставление средств взаймы стране - эмитенту валюты.

Таким образом, предпочтительнее использовать денежные накопления не в

качестве остатка наличных денег, а как различные вложения с учетом

особенностей каждого вида вложений. При таких условиях деньги нередко

перестают выполнять функцию средства накопления.

Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь и

единство, обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости

реализуется в функциях средства обращения и средства платежа. Вместе с тем

деньги могут попеременно выполнять функции средства обращения и средства

платежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежные

накопления могут быть использованы как средство обращения и как средство

платежа.

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или

между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В

таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров,

при совершении кредитных и некоторых других операций. При применении различными

странами полноценных денег, обладавших собственной стоимостью, не возникали

сколько-нибудь серьезные осложнения с их использованием в международных

отношениях. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с

другими странами, исходя из действительной стоимости денежной единицы каждой

страны,

Когда же был совершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика

оказалась недостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами

стали производиться с помощью свободно конвертируемых валют (доллары США,

иены, немецкие марки и др,) либо в таких международных единицах, как ЭКЮ

(Europian Currency Union).

Если же плательщик, находящийся в России, располагает неконвертируемой

валютой, он может ее обменять на свободно конвертируемую валюту по

применяемому курсу и при наличии разрешений осуществить перечисление в другие

страны. Напротив, при поступлении из-за рубежа свободно конвертируемой

валюты она зачисляется на транзитный счет. С этого счета может быть

проведена реализация части поступившей конвертируемой валюты на местную

валюту по применяемому курсу, а при наличии разрешения можно использовать

часть валюты для расчетов с зарубежными корреспондентами. Это означает, что

функцию мировых денег могут выполнять денежные единицы свободно

конвертируемых валют. Неконвертируемые денежные единицы такую функцию

выполнять не могут.

2.2. Виды денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего

возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от

применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их

функционирования и в повышении их роли. В отдельных сферах денежного оборота

и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды

денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене

в качестве эквивалентов. Такими эквивалентами служили скот, меха и даже

табак (в штате Вирджиния, США). Развитие обмена, его интенсивность обусловили

выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой

которых явились драгоценные металлы и прежде всего золото. Преимущество

золотых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом, мехами) состояли

в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от порчи.

В сравнительно недавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно

широко применялись наличные деньги в виде золотых монет (в

России после денежной реформы 1895 — 1897 гг. до начала первой мировой войны

были десятирублевые и пятирублевые золотые монеты). Особенность таких денег

состоит в том, что они обладают собственной стоимостью и не подвержены

обесценению. Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в обороте в

количестве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в

сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах

золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым

золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям

оборота без ущерба для владельцев денег.

При таких условиях не возникает необходимость в определенных мерах по

регулированию массы денег в обращении в соответствии с потребностями

оборота, что характерно для бумажных денежных знаков.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

• дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем

денежные знаки, изготовляемые из бумаги;

• невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку

потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причинами во всем мире

постепенно перестали применять золото в качестве материала для изготовления

денег. Напротив, широко стали применяться денежные знаки из бумаги, в том

числе бумажные деньги и кредитные деньги (банкноты).

При переходе от применения полноценных денег к денежным знакам прежде всего

появились в обороте разменные на золото кредитные билеты- В процессе

замещения полноценных денег бумажными денежными знаками возникла проблема

увязки свокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота.

Значение решения подобной проблемы было обусловлено тем, что при выпуске в

обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их

обесценения, чего не бывает при использовании золотых денег. В этом

отношении важно, что золотые монеты даже небольшого размера (которые к тому

же легко потерять) обладали значительной стоимостью, в связи с чем возникали

трудности при покупке товаров на небольшую сумму. Поэтому немалая часть

населения (например, в России в конце XIX в. и в начале XX в.) предпочитала

пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на золото.

При таких условиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену

на золото бумажные денежные знаки. Это позволило выпускать в обращение часть

денежных знаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не

возникала потребность предъявления денежных знаков к обмену на золото. Такая

возможность была использована в России в 1897 г. следующим образом. Указом

от 29 августа 1897 г. было определено, что золотое обеспечение банкнот должно

составлять не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов, если

сумма последних не превышает 600 млн. руб.; все кредитные билеты, выпущенные

сверх этой суммы, должны были полностью обеспечиваться золотом. Однако это

означает, что 300 млн. руб. могли выпускаться без золотого обеспечения. О

значении возможного выпуска в обращение не обеспеченных золотом кредитных

денег (билетов) свидетельствует, что совокупная масса денег в обращении (без

низкопробной серебряной и медной монеты) составляла в 1900 - 1914 гг. 1 - 2

млрд. руб.

В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращения денежных

знаков в самостоятельную разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их

связь с золотом.

Впоследствии при проведении в России в 1922-24 гг. денежной реформы связь

денежных знаков с золотом была частично сохранена. Это проявилось в

установлении фиксированного золотого содержания денежной единицы и в

обеспечении денежных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25 %

суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее свободного обмена

денежных знаков на золото не было — продолжался процесс отделения бумажных

денежных знаков от золота. До 1992 г. в России сохранялась еще связь денежных

знаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы

(рубля), но в соответствии с законом РФ от 36.09.92 г. «О денежной системе РФ

размер золотого обеспечения банковых билетов уже не фиксируется. Тем самым

был практически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.

В современных условиях в России золотые монеты пятирублевого и

десятирублевого достоинства (по номиналу) продаются соответственно по цене

около 300 тыс. руб. и свыше 560 тыс. руб. Это свидетельствует о

самостоятельности применения денежных знаков.

Такой процесс охватил все страны мира, в которых повсеместно был прекращен

размен денежных знаков на золото и не применяется фиксированное золотое

содержание денежной единицы. Этим завершился переход от применения

полноценных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. В

налично-денежном обращении широко распространяются кредитные деньги

(банкноты). В обороте применяются и бумажные знаки, которые называются

бумажными деньгами, отличающиеся во многом от банкнот.

Бумажные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной

особенностью которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что

они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия

своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов)

происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казначейские

билеты обязательны к приему для платежей, в том числе за товары, услуги и др.

Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения.

Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами казначейства с

начала нэпа до 1925 г.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот

без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров,

услуг и других потребностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег

обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства

(казначейства), становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью

оборота) выпуск таких денег к обращение, при котором вполне вероятно

обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Недостатки,

присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря

применению кредитных денег.

Кредитные деньги (банкноты). Они также изготовляются из бумаги,

но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении

кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными

процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их

использования и др.). Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои

банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства

подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности. Часть возникшей

ссудной задолженности погашается при поступлении в банк наличных денег

(выручка торговых организаций и др.).

Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе

кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не

при осуществлении расходов и получении доходов государством. Связь между

выдачей наличных денег из касс банка и предоставлением ссуд, между

поступлением в банк наличных денег и погашением ссудной задолженности

проявляется не в каждой отдельной ссудной операции, а в совокупном объеме

операций по предоставлению и погашению ссуд и операций по выдаче наличных

денег и их поступлениям в кассы банка.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение

увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает

осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства

и реализации продукции. Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым

служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении

остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема

платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью

оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное

преимущество кредитных денег.

При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои

преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Это подтверждается

современным опытом Денежного обращения в России, где в обращение поступают

(эмитируются) банкноты.

Увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота)

происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их

совокупности, в целом по народному хозяйству. Если, например, промышленное

предприятие, взяр, в банке ссуду и использовав заемные средства для получения

наличных денег (для выдачи зарплаты), не обязано погасить ссуду наличными

деньгами: образовавшуюся ссудную задолженность промышленное предприятие может

погасить не наличными деньгами, а за счет безналичных поступлений. Наличные

деньги в кассу банка могут быть возвращены торговым предприятием, которое

внесет в банк выручку, используемую для погашения задолженности, возникшей

при получении ссуды для оплаты завозимых товаров (на условиях безналичные

перечислений).

В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные

знаки выпускаются в обращение банком на основе кредитных операции. С

рассматриваемой сторон и такие деньги, казалось бы, могут быть признаны

кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995

г. бюджету, который использовал полученные ссуды для покрытия своих расходов.

Поэтому такие денежные знаки скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что

они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные операции,

на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с процессами производства и

реализации продукции.

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные

деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки состоит в особенностях их выпуска

в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными

операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и

реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного

оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в

банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся применение таких

денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую

очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения

таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана.

Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Недавно в соответствии с Федеральным законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась

денежная единица «долговой рубль» (дор). Дор служит условной денежной

единицей, выражаемой в валюте РФ (рубли) и предназначенной для индексации

суммы обязательства государства по погашению долга по гарантированным

сбережениям граждан.

Такая индексаций производится, исходя из оценки в рублях необходимого

социального набора продуктов и непродовольственных товаров и услуг на душу

населения в год по текущим ценам по сравнению с базисной оценкой такого

набора в 1990 г.

По этому применение термина «долговой рубль» характеризует использование

условной величины, применяемой для индексации некоторых долговых обязательств

РФ.

2.3. Деньги безналичного оборота

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует

обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает

особенности таких денег и их оборота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель,

передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников

трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в

форме записей по счетам плательщика и получателя;

• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с

банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников

таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте

отсутствуют:

< перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов,

в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего

изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими

словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег.

Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это

подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для

регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и

наличных денег.

Наряду с широким распространением безналичных денежных Расчетов определенное

развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств

предприятий и банков) для совершения платежей без непосредственного оборота

денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты

и немалые различия.

В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в переселении денежных

средств по счетам клиентов банков и совершаемых при участии банка в каждой

операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с

помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В

подобных операциях оборот наличных денег замещаете) движением ценных бумаг,

выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных

денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными

расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте не обязательным

является участие банка в каждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью

ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы

для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без

перечисления денег по счетам участников операций в банке.

Другая особенность заключается в следующем. При безналичных денежных

расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть

использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными

получателями: их согласие на это не требуется. Что же касается оплаты с

помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия

получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что

при оплате, например, векселем, получатель должен перечисли налоги за

реализованную продукцию, несмотря на то, что выручка еще не поступила.

Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с

помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за

погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался для расчетов между

юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись

(индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасит задолженность,

ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной

операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность не

принимают на себя участник безналичных денежных расчетов.

Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных

денежных расчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного

оборота, выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие

операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете

плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило paзширение применения

таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса. Благодаря

безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной

степени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако не

следует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумаг

выполняются при участии кредита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и

др.); с другой, - нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких

расчетов. Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к

расширению применения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что

не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с

процессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичных

денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению

термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях

производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо

распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге

(поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения

выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются

основания для признания существования такой самостоятельной разновидности

денег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота,

происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными

операциями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, которые не

совершают оборота, но используются при проведении взаимных расчетов.

Так, при проведении зачетов взаимных требований в размере зачтенной суммы

функционируют, но не совершают оборота счетные деньги. Подобное использование

денег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимных

поставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при ее

неравенстве, бартерная сделка завершается с помощью перечисления незачтенной

суммы.

Несмотря на особенности, присущие деньгам безналичного оборота, они обладают

многими общими чертами с наличными деньгами. Это проявляется прежде всего в

одинаковой денежной единице наличных денег и денег безналичного оборота.

Существенно также, что между этими видами денег имеется тесная связь

выражающаяся в переходе одних в другие. Например, наличные деньги при взносе

их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота.

Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке, деньги

безналичного оборота переходят в наличные деньги.

Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема

денег безналичного оборота, как и наличных денег осуществляется с помощью

кредита. Так. появление, а также увеличение или уменьшение массы денег

безналичного оборота происходят в результате кредитных операций, подобно

тому, как это имеет место с массой наличных денег.

Заключение

Деньги являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их

функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство,

распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их

использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так

или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки,

собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между

регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику

дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для

приумножения богатства общества.

Деньги представляют собой сложный организм, они порождают сложные

экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать

определенные преграды на пути движения продукта.

Деньги рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления, находящиеся в

развитии. Деньги появились не сегодня, они служат продуктом длительного

общественного роста. На каждом определенном историческом отрезке времени

взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринималась

неодинаково.

В данной курсовой работе были рассмотрены деньги, их функции, виды денег,

история их возникновения, денежные системы, организация денежного оборота,

наличного и безналичного денежного обращения. Здесь инфляция представлена

как следствие нарушений пропорций материального производства и законов

денежного обращения; показан механизм денежных реформ, их предпосылки,

порядок проведения и результаты.

Современная экономика любого государства представляет собой широко

разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в него хозяйствующих

субъектов между собой, а так же с внешними агентами других стран. Основой

этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых

удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Роль денег прежде всего проявляется в результатах участия денег в

установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина

складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от

стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и

конкуренция, что позволяет снижать цену товара. Однако снижение цен могут

допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив,

производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться

снижения издержек, либо сократить или прекратить производство таких товаров.

Механизм ценообразования направлен, следовательно, на повышение

эффективности производства, на снижение уровня издержек.

Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда выполняют

функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых

ценностей или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество

товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать

качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности

производства.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий,

функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в

развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании

ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на

производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты

производства посредством цены отдельных видов продукции, всего ее объема,

величину полученной прибыли.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах обеспечивается

реализация валового продукта, использование национального дохода и все

последующие перераспределительные процессы в экономике.

Итак, подводя итог можно сказать, что деньги является величайшим изобретением

человечества и большим шагом по пути прогресса, так как бартер не эффективная

форма обмена , особенно продуктов питания, потому что они долго не хранятся,

а значит не имеют одной из важнейших функций денег, то есть – накопление.

Список литературы

1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и

кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экономики, 1996.

2. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб- пособие. М.: ДИС, 1994.

3. Камаеа В. Д, Учебник по основам экономической теории. - 4-е изд.,

доп. М.: Владос, 1997.

4. Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Финансы и статистика», 1998.

5. Мир денег: Краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой

системе Запада. М.: Развитие, 1992.

6. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. М.:

ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995.

7. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие /Под общ. ред. О. И.

Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.

8. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Вып. 1-5. Статистике-

аналитические оперативные материалы, М.: ЦБ РФ, 1997.

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред.

проф. Л. А. Дробозиной. М,: ЮНИТИ. Финансы. 1997.

10. Харрис Л. Денежная теория: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1990.