Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины
Введение
Кредитная система стран с рыночной экономикой и Украина в частности,
состоит из трех звеньев:
I. Центральный банк
II. Банковский сектор
коммерческие банки;
сберегательные банки;
инвестиционные банки;
ипотечные банки;
банкирские дома;
специализированные банки.
III. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
инвестиционные компании;
финансовые компании;
благотворительные фонды;
страховые компании;
пенсионные фонды.
Банковская система - ключевое звено кредитной системы. оно
концентрирует множество кредитных и финансовых операций.
В кредитной системе существуют и небанковские кредитно-финансовые
институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного
капитала. В последние годы они конкурируют с банковской системой за
привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц.
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности
предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование
предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства
выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не
учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-
кредитных вопросов.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий
различных форм собственности (как частной, так и государственной,
общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового
регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской
деятельности.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств
является получение банковской ссуды но кредитному договору.
Именно по этому я выбрал актуальную в наше время тему своей курсовой
работы, как кредит, его сущность и функции.
Глава 1. Сущность и функции
кредита
1.1 Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой
обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники,
готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Постепенные восстановление стоимости
основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся
денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом
полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их
использования в хозяйстве.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком.
Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем
перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей
ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия
продолжения его уставной деятельности.
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
. регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
. на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию.
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также прежде всего выполняемыми им функциями.
1.3 Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Глава 2. Условия и формы
кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства, переданные в долг одной
стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями
понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления
(передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных
вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы,
банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных
гражданско-правовых обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции
для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, то предметом договора банковского
кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока -
в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н
безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть
предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний НБУ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
. заявку на получение кредита;
. копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально
(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный
договор);
. баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой
инспекцией;
. технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
. копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
. заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
. документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,
когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на
значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду
непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно банками,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Классифицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются, так как требуют относительно стабильных
условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний
срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года.
Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в
торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения.
• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трех
лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при
кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых
инвестиций.
• Долгосрочные ссуды (сроком свыше 3-х лет), используемые, как
правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают
движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых
кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,
технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер
деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.
На Украине на стадии перехода к рыночной экономике практически не
используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей
доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями.
Способ погашения.
• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных
ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
Наличие обеспечения.
• Доверительные ссуды (Бланковый кредит), единственной формой
обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В
ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе
кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может
выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности,
чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих
обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в
процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой
ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного
обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях
основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки
стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного
и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в
сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.
Целевое назначение.
Ссуды общего характера (несвязанные кредиты), используемые заемщиком
по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых
ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется.
Целевые ссуды (связанные кредиты), предполагающие необходимость для
заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения
задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за
приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального
развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже
платы отмечалось, влечет за собой применение к заемщику установленных
договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения
процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков.
Сельскохозяйственные ссуды — одна из наиболее распространенных
разновидностей кредитных операций, определивших появление
специализированной кредитной организации - Агропромбанка “Украина”.
Характерной его особенностью является четко выраженный сезонных характер,
обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-
продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,
так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной
практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках
выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных
условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что
связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего — на землю).
Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
2.2 Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита —
ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения
заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,
содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный
приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему
лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя
часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и
потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на
условиях коммерческого кредита.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров
на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
2.3 Потребительский кредит
Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования
физических лиц. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда
физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего
лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с
отсрочкой платежа. На Украине только получает распространение, ограниченно
используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).
В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои
трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных
карточек.
2.4 Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства
в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции
кредитора, государство через НБУ производит кредитование:
конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных
ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг(облигации внутреннего
государственного займа).
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.5 Международный кредит
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере
международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных
и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента
[7. стр. 245 ].
Источниками международного кредита служат: временно высвобождаемая у
предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме;
денежные накопления государства и личного сектора , мобилизуемые банками.
Международный кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией
и укрупнением этих традиционных источников за счет их привлечения из ряда
стран. В ходе воспроизводства на определенных участках возникает объективно
с: 1) кругооборотом средств в хозяйстве; 2) особенностями производства и
реализации; 3) различиями в объеме и сроках внешнеэкономических сделок; 4)
необходимостью одновременных крупных капиталовложений для расширения
производства.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Международный кредит выполняет следующие функции, отражающие
специфику движения ссудного капитала в сфере МЭО.
1. Перераспределение ссудных капиталов между странами для обеспечения
потребностей расширенного воспроизводства.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем
замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а
также путем развития и ускорения безналичных платежей, замены
наличного валютного оборота международными кредитными операциями.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Глава 3. Проблемы развития кредитного
рынка в Украине
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют
предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки
опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые
берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых
обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в
распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из
тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые
испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в
долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги
взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает.
Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка -
направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам
на инвестиции.
Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской
Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда
элементов этого рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной
банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных
институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
В начале 1999 года Украине было зарегестрированно 214 банков. 176 из
них имеют лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских
операций, 161 банк - право на осуществление операций с валютными
ценностями.
54 банка (на 9 меньше чем было в начале 1998 года) отнесено до
категории проблемных. 17 проблемных банков сейчас находятся в режиме
финансового оздоровления (в прошедшем году в режим финансового оздоровления
было переведено восемь банков, шести банкам возобновлен общий режим
функционирования). 4 банка лишены лицензии на осуществление всех
банковских операций. 33 банка находятся в стадии ликвидации (из них 17
ликвидируются по решению Национального банка Украины, 16 по решению
Арбитражного суда).
Кредитный портфель по системе банков Украины в начале года составлял
11 561. 9 млн. грн. За прошедший год его объем возрос на 2 329.8 млн. грн.
или на 25%. В кредитовании преимущество отдается юридическим лицам.
Объектам хозяйствования выданы кредиты на сумму 9 258 млн. грн. (80%).
Межбанковские кредиты составляют 1 724.6 млн. грн. (15%). Кредиты населению
521.4 млн. грн.
В прошедшем году увеличился объем невозвратных кредитов, поэтому
проблема качества кредитного портфеля остается острой. В связи с этим НБУ
требует от коммерческих банков более ответственного отношения к
обеспеченности кредитов, прежде всего высоко ликвидным имуществом.
Национальный банк Украины осуществляет жесткий контроль в отношении
формирования банками резервов на кредитные риски.
На 01.01.1999 г. коммерческие банки должны сформировать такие резервы
на общую сумму 1 044.4 млн. грн. Тактично сформировано их на сумму 725.4
млн. грн. Общая сумма резерва на кредитные риски за год возросла почти в
трое.
В 1998 году за счет указанных резервов 96 банкам списали задолжность
по безнадежным кредитам на общую сумму 117.4 млн. грн.
В целом банковская система Украины закончила год прибыльно, хотя 15
банков оказались убыточными.
За положением на 01.01.1999 год превышение доходов над затратами
коммерческих банков составляет 448.7 млн. грн. Это на 500 млн. грн. больше
чем за предыдущий отчетный период.
В 1998 году коммерческие банки направили на формирование резервов на
кредитные риски средства в сумме 729.3 млн. грн. В соответствии с
балансовыми данными банки уплатили налог на прибыль в сумме 293.1 млн. грн.
Заключение
Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только
обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит
содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:
а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению
денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается
ненужной;
б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования
свободных денежных средств;
в) сокращения резервных фондов.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его
негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях
перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях
инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот,
увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет
определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного
оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ипотечный;
д) государственный;
е) международный.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,
величиной процента, сферой функционирования и т. д. |
